Tindakan anti pencucian uang dan pendanaan anti-teroris di Belanda dan di Ukraina

Pengantar

Dalam masyarakat kita yang serba digital, risiko terkait pencucian uang dan pendanaan teroris menjadi semakin besar. Penting bagi organisasi untuk menyadari risiko ini. Organisasi harus sangat akurat dalam hal kepatuhan. Di Belanda, hal ini terutama berlaku untuk lembaga yang tunduk pada kewajiban yang berasal dari Belanda Hukum tentang pencegahan pencucian uang dan pendanaan teroris (Wwft).

Kewajiban ini ditetapkan untuk mendeteksi dan memerangi pencucian uang dan pendanaan teroris. Untuk informasi lebih lanjut tentang kewajiban yang berasal dari undang-undang ini, kami merujuk ke artikel kami sebelumnya 'Kepatuhan di sektor hukum Belanda'. Ketika lembaga keuangan tidak mematuhi kewajiban ini, hal ini dapat menimbulkan konsekuensi yang berat. Buktinya ditunjukkan dalam putusan terbaru Komisi Banding Belanda untuk bisnis dan industri (17 Januari 2018, ECLI:NL:CBB:2018:6).

Penghakiman Komisi Banding Belanda untuk bisnis dan industri

Kasus ini adalah tentang perusahaan perwalian yang menyediakan layanan perwalian kepada orang perseorangan dan badan hukum. Perusahaan perwalian tersebut menyediakan layanannya kepada orang perseorangan yang memiliki real estat di Ukraina (orang A). Real estat tersebut bernilai USD 10,000,000. Orang A menerbitkan sertifikat portofolio real estat kepada badan hukum (badan hukum B). Saham badan hukum B dipegang oleh pemegang saham nominee berkebangsaan Ukraina (orang C). Oleh karena itu, orang C adalah pemilik penerima manfaat utama dari portofolio real estat tersebut. Pada suatu saat, orang C mengalihkan sahamnya kepada orang lain (orang D).

Orang C tidak menerima apa pun sebagai imbalan atas saham-saham ini, saham-saham tersebut dialihkan ke orang D tanpa biaya. Orang A memberi tahu perusahaan perwalian tentang pengalihan saham dan perusahaan perwalian menunjuk orang D sebagai pemilik penerima manfaat akhir yang baru dari real estat tersebut. Beberapa bulan kemudian, perusahaan perwalian memberi tahu Unit Investigasi Keuangan Belanda tentang beberapa transaksi, termasuk pengalihan saham yang disebutkan sebelumnya. Di sinilah masalah muncul. Setelah diberitahu tentang pengalihan saham dari orang C ke orang D, Bank Nasional Belanda mengenakan denda sebesar EUR 40,000 pada perusahaan perwalian tersebut. Alasan untuk ini adalah kegagalan untuk mematuhi Wwft.

Menurut Bank Nasional Belanda, perusahaan perwalian seharusnya menduga bahwa pengalihan saham tersebut dapat dikaitkan dengan pencucian uang atau pendanaan teroris, karena saham tersebut dialihkan tanpa biaya sementara portofolio real estat bernilai banyak uang. Oleh karena itu, perusahaan perwalian seharusnya melaporkan transaksi ini dalam waktu empat belas hari, yang berasal dari Wwft. Pelanggaran ini biasanya dihukum dengan denda sebesar EUR 500,000. Namun, Bank Nasional Belanda telah mengurangi denda ini menjadi EUR 40,000 karena luasnya pelanggaran dan rekam jejak perusahaan perwalian tersebut.

Perusahaan perwalian membawa kasus ini ke pengadilan karena ia yakin denda tersebut dijatuhkan secara melawan hukum. Perusahaan perwalian tersebut berpendapat bahwa transaksi tersebut bukanlah transaksi sebagaimana dijelaskan dalam Wwft, karena transaksi tersebut seharusnya bukan transaksi atas nama orang A. Akan tetapi, Komisi berpendapat sebaliknya. Pembentukan antara orang A, entitas B, dan orang C dibuat untuk menghindari kemungkinan penagihan pajak dari pemerintah Ukraina. Orang A memainkan peran penting dalam pembentukan ini.

Lebih jauh lagi, pemilik manfaat utama dari real estat berubah dengan mengalihkan saham dari orang C ke orang D. Hal ini juga melibatkan perubahan posisi orang A, karena orang A tidak lagi memegang real estat untuk orang C tetapi untuk orang D. Orang A terlibat erat dengan transaksi tersebut dan oleh karena itu transaksi tersebut atas nama orang A. Karena orang A adalah klien perusahaan perwalian, perusahaan perwalian seharusnya melaporkan transaksi tersebut. Lebih jauh, Komisi menyatakan bahwa pengalihan saham tersebut merupakan transaksi yang tidak biasa.

Hal ini terletak pada fakta bahwa saham-saham tersebut ditransfer tanpa biaya, sementara nilai real estat tersebut mencapai USD 10,000,000. Selain itu, nilai real estat tersebut sangat luar biasa jika digabungkan dengan aset-aset lain milik orang C. Terakhir, salah seorang direktur kantor perwalian tersebut mengemukakan bahwa transaksi tersebut 'sangat tidak biasa', yang menunjukkan keanehan transaksi tersebut. Oleh karena itu, transaksi tersebut menimbulkan kecurigaan adanya pencucian uang atau pendanaan teroris dan seharusnya dilaporkan tanpa penundaan. Oleh karena itu, denda dijatuhkan secara sah.

Seluruh penilaian tersedia melalui tautan ini.

Tindakan anti pencucian uang dan pendanaan anti-teroris di Ukraina

Kasus yang disebutkan di atas menunjukkan bahwa perusahaan perwalian Belanda dapat didenda atas transaksi yang dilakukan di Ukraina. Oleh karena itu, hukum Belanda juga dapat berlaku bagi organisasi yang beroperasi di negara lain, selama ada hubungan dengan Belanda. Belanda telah menerapkan sejumlah langkah untuk mendeteksi dan memerangi pencucian uang dan pendanaan teroris. Bagi organisasi Ukraina yang ingin beroperasi di Belanda atau bagi pengusaha Ukraina yang ingin memulai bisnis di Belanda, kepatuhan terhadap hukum Belanda mungkin sulit.

Hal ini sebagian disebabkan oleh fakta bahwa Ukraina memiliki cara yang berbeda dalam menangani pencucian uang dan pendanaan teroris dan belum menerapkan langkah-langkah yang ekstensif seperti yang telah dilakukan Belanda. Akan tetapi, pemberantasan pencucian uang dan pendanaan teroris telah menjadi topik yang semakin penting di Ukraina. Hal ini bahkan telah menjadi topik yang sangat aktual, sehingga Dewan Eropa memutuskan untuk memulai penyelidikan terhadap pencucian uang dan pendanaan teroris di Ukraina.

Pada tahun 2017, Dewan Eropa telah melakukan investigasi terhadap langkah-langkah anti pencucian uang dan anti pendanaan teroris di Ukraina. Investigasi ini telah dilakukan oleh komite yang ditunjuk secara khusus, yaitu Komite Ahli tentang Evaluasi Langkah-Langkah Anti Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (MONEYVAL). Komite tersebut telah menyampaikan laporan temuannya pada bulan Desember 2017.

Laporan ini memberikan ringkasan tentang langkah-langkah anti pencucian uang dan anti pendanaan teroris yang berlaku di Ukraina. Laporan ini menganalisis tingkat kepatuhan terhadap Rekomendasi Gugus Tugas Aksi Keuangan 40 dan tingkat efektivitas sistem anti pencucian uang dan anti pendanaan teroris di Ukraina. Laporan ini juga memberikan rekomendasi tentang bagaimana sistem tersebut dapat diperkuat.

Temuan kunci dari investigasi

Komite telah menggambarkan beberapa temuan kunci yang muncul dalam penyelidikan, yang dirangkum di bawah ini:

• Korupsi merupakan risiko utama terkait pencucian uang di Ukraina. Korupsi menghasilkan sejumlah besar kegiatan kriminal dan merusak fungsi lembaga negara dan sistem peradilan pidana. Pihak berwenang menyadari risiko yang berasal dari korupsi dan menerapkan langkah-langkah untuk mengurangi risiko ini. Namun, fokus penegakan hukum untuk menargetkan pencucian uang terkait korupsi baru saja dimulai.
• Ukraina memiliki pemahaman yang cukup baik tentang risiko pencucian uang dan risiko pendanaan teroris. Namun, pemahaman tentang risiko-risiko ini dapat ditingkatkan di bidang-bidang tertentu, seperti risiko lintas batas, sektor nirlaba, dan badan hukum. Ukraina memiliki koordinasi nasional yang luas dan mekanisme pembuatan kebijakan untuk menangani risiko-risiko ini, yang memiliki efek positif. Kewirausahaan fiktif, ekonomi bayangan dan penggunaan uang tunai masih perlu ditangani, karena mereka menimbulkan risiko pencucian uang yang besar.
• Unit Intelijen Keuangan Ukraina (UFIU) menghasilkan intelijen keuangan tingkat tinggi. Ini secara teratur memicu penyelidikan. Lembaga penegak hukum juga mencari intelijen dari UFIU untuk mendukung upaya investigasi mereka. Namun, sistem TI UFIU menjadi usang dan tingkat kepegawaian tidak mampu mengatasi beban kerja yang besar. Meskipun demikian, Ukraina telah mengambil langkah-langkah untuk lebih meningkatkan kualitas pelaporan.
• Pencucian uang di Ukraina pada dasarnya masih dipandang sebagai perpanjangan dari kegiatan kriminal lainnya. Diasumsikan bahwa pencucian uang hanya dapat dibawa ke pengadilan setelah sebelumnya dihukum karena pelanggaran predikat. Hukuman untuk pencucian uang juga kurang dari untuk pelanggaran yang mendasarinya. Pihak berwenang Ukraina baru-baru ini mulai mengambil langkah-langkah untuk menyita dana tertentu. Namun, langkah-langkah ini tampaknya tidak diterapkan secara konsisten.
• Sejak 2014 Ukraina berkonsentrasi pada konsekuensi terorisme internasional. Ini terutama karena ancaman Negara Islam (IS). Investigasi keuangan dilakukan paralel dengan semua investigasi terkait terorisme. Meskipun aspek-aspek dari sistem yang efektif ditunjukkan, kerangka hukum masih belum sepenuhnya sejalan dengan standar internasional.
• Bank Nasional Ukraina (NBU) memiliki pemahaman yang baik tentang risiko dan menerapkan pendekatan berbasis risiko yang memadai untuk pengawasan bank. Upaya besar telah dilakukan untuk memastikan transparansi dan menghilangkan penjahat dari kendali bank. NBU telah menerapkan berbagai sanksi kepada bank. Ini menghasilkan penerapan tindakan pencegahan yang efektif. Namun, otoritas lain membutuhkan peningkatan yang signifikan dalam menjalankan fungsi mereka dan menerapkan langkah-langkah pencegahan.
• Mayoritas sektor swasta di Ukraina bergantung pada Unified State Register untuk memverifikasi pemilik manfaat dari klien mereka. Namun, Panitera tidak memastikan bahwa informasi yang diberikan kepadanya oleh badan hukum adalah akurat atau terkini. Ini dianggap sebagai masalah material.
• Ukraina umumnya proaktif dalam menyediakan dan mencari bantuan hukum timbal balik. Namun, masalah seperti setoran tunai berdampak pada efektivitas bantuan hukum timbal balik yang diberikan. Kapasitas Ukraina untuk memberikan bantuan juga dipengaruhi secara negatif oleh transparansi terbatas badan hukum.

Kesimpulan laporan

Berdasarkan laporan tersebut, dapat disimpulkan bahwa Ukraina menghadapi risiko pencucian uang yang signifikan. Korupsi dan kegiatan ekonomi ilegal adalah ancaman utama pencucian uang. Sirkulasi uang tunai di Ukraina tinggi dan meningkatkan ekonomi bayangan di Ukraina. Ekonomi bayangan ini merupakan ancaman signifikan terhadap sistem keuangan dan keamanan ekonomi negara. Mengenai risiko pendanaan teroris, Ukraina digunakan sebagai negara transit bagi mereka yang ingin bergabung dengan pejuang IS di Suriah. Sektor nirlaba rentan terhadap pendanaan teroris. Sektor ini telah disalahgunakan untuk menyalurkan dana kepada teroris dan organisasi teroris.

Namun, Ukraina telah mengambil langkah-langkah untuk memerangi pencucian uang dan pendanaan teroris. Undang-undang pembiayaan anti pencucian uang / anti-teroris baru diadopsi pada tahun 2014. Undang-undang ini mewajibkan pihak berwenang untuk melakukan penilaian risiko untuk mengidentifikasi risiko dan menentukan langkah-langkah untuk mencegah atau mengurangi risiko ini. Amandemen juga dilakukan dalam KUHAP dan KUHP. Selain itu, otoritas Ukraina memiliki pemahaman substansial tentang risiko dan efektif dalam koordinasi domestik untuk memerangi pencucian uang dan pendanaan teroris.

Ukraina telah mengambil langkah besar untuk memerangi pencucian uang dan pendanaan teroris. Namun, masih ada ruang untuk perbaikan. Beberapa kelemahan dan ketidakpastian masih ada dalam kerangka kepatuhan teknis Ukraina. Kerangka ini juga perlu disesuaikan dengan standar internasional.

Lebih jauh lagi, pencucian uang harus dipandang sebagai pelanggaran terpisah, bukan hanya sebagai perluasan dari aktivitas kriminal yang mendasarinya. Hal ini akan mengakibatkan lebih banyak tuntutan dan hukuman. Investigasi keuangan harus dilakukan secara rutin dan analisis serta pernyataan tertulis tentang risiko pencucian uang dan pendanaan teroris harus ditingkatkan. Tindakan-tindakan ini dianggap sebagai tindakan prioritas bagi Ukraina terkait dengan pencucian uang dan pendanaan teroris.

Seluruh laporan tersedia melalui tautan ini.

Kesimpulan

Pencucian uang dan pendanaan teroris menimbulkan risiko besar terhadap masyarakat kita. Oleh karena itu, topik-topik ini dibahas di seluruh dunia. Belanda telah menerapkan sejumlah langkah untuk mendeteksi dan memerangi pencucian uang dan pendanaan teroris. Langkah-langkah ini tidak hanya penting bagi organisasi-organisasi Belanda, tetapi juga dapat berlaku bagi perusahaan-perusahaan dengan operasi lintas batas. Wwft berlaku jika ada hubungan dengan Belanda, seperti yang ditunjukkan dalam putusan yang disebutkan di atas.

Bagi lembaga yang termasuk dalam cakupan Wwft, penting untuk mengetahui siapa saja nasabah mereka, agar dapat mematuhi hukum Belanda. Kewajiban ini juga dapat berlaku bagi entitas Ukraina. Hal ini mungkin akan sulit dilakukan, karena Ukraina belum menerapkan langkah-langkah anti pencucian uang dan anti pendanaan teroris yang ekstensif seperti yang telah dilakukan Belanda.

Namun, laporan MONEYVAL menunjukkan bahwa Ukraina tengah mengambil langkah-langkah untuk memerangi pencucian uang dan pendanaan teroris. Ukraina memiliki pemahaman yang luas tentang risiko pencucian uang dan pendanaan teroris, yang merupakan langkah awal yang penting. Namun, kerangka hukum masih mengandung beberapa kelemahan dan ketidakpastian yang perlu ditangani. Penggunaan uang tunai yang meluas di Ukraina dan ekonomi bayangan yang besar yang menyertainya menimbulkan ancaman terbesar bagi masyarakat Ukraina.  

Ukraina tentu saja telah mencatat kemajuan dalam kebijakan anti pencucian uang dan anti pendanaan teroris, tetapi masih ada ruang untuk perbaikan. Kerangka hukum Belanda dan Ukraina perlahan-lahan semakin dekat satu sama lain, yang pada akhirnya akan memudahkan pihak Belanda dan Ukraina untuk bekerja sama. Hingga saat itu, penting bagi pihak-pihak tersebut untuk mengetahui kerangka hukum dan realitas Belanda dan Ukraina, agar dapat mematuhi langkah-langkah anti pencucian uang dan anti pendanaan teroris.