Rasa sakit birokrasi di leher yang disebut "kepatuhan"
Pengantar
Dengan diperkenalkannya Undang-Undang Anti Pencucian Uang dan Anti Pendanaan Teroris Belanda (Wwft) dan perubahan yang telah dilakukan pada Undang-Undang ini, muncullah era baru pengawasan. Seperti yang ditunjukkan oleh namanya, Wwft diperkenalkan dalam upaya untuk memerangi pencucian uang dan pendanaan terorisme. Tidak hanya lembaga keuangan seperti bank, perusahaan investasi, dan perusahaan asuransi, tetapi juga pengacara, notaris, akuntan, dan banyak profesi lainnya harus memastikan bahwa mereka mematuhi aturan-aturan ini.
Proses ini, termasuk serangkaian langkah yang perlu diambil untuk mematuhi peraturan ini, dijelaskan dengan istilah umum 'kepatuhan'. Jika peraturan Wwft dilanggar, denda yang besar dapat dikenakan. Sekilas, rezim Wwft tampak masuk akal, jika saja Wwft tidak berkembang menjadi birokrasi yang sangat merepotkan, yang memerangi lebih dari sekadar terorisme dan pencuci uang: manajemen operasi bisnis yang efisien.
Investigasi klien
Agar mematuhi Wwft, lembaga-lembaga tersebut harus melakukan investigasi klien. Setiap transaksi yang tidak biasa (yang dimaksudkan) perlu dilaporkan ke Unit Intelijen Keuangan Belanda. Jika hasil investigasi tidak memberikan rincian atau wawasan yang tepat atau jika investigasi menunjukkan aktivitas yang melanggar hukum atau termasuk dalam kategori berisiko tinggi menurut Wwft, lembaga tersebut harus menolak layanannya. Investigasi klien yang perlu dilakukan agak rumit dan siapa pun yang membaca Wwft akan terjerat dalam labirin kalimat yang panjang, klausa yang rumit, dan referensi yang kompleks.
Dan itu baru Undang-Undang itu sendiri. Selain itu, sebagian besar pengawas Wwft menerbitkan manual Wwft mereka sendiri yang rumit. Pada akhirnya, tidak hanya identitas setiap klien, baik perorangan maupun badan hukum yang menjalin hubungan bisnis atau atas nama siapa transaksi dilakukan, tetapi juga identitas pemilik manfaat utama (UBO), kemungkinan Politically Exposed Persons (PEP) dan perwakilan klien perlu ditetapkan dan kemudian diverifikasi.
Definisi hukum dari istilah “UBO” dan “PEP” sangat rumit, tetapi pada dasarnya adalah sebagai berikut. UBO akan mencakup setiap orang yang secara langsung atau tidak langsung memegang lebih dari 25% saham suatu perusahaan, yang bukan merupakan perusahaan yang terdaftar di pasar saham. Singkatnya, PEP adalah seseorang yang bekerja di fungsi publik terkemuka. Luasnya investigasi klien akan bergantung pada penilaian risiko khusus situasi oleh lembaga tersebut. Investigasi ini terbagi menjadi tiga jenis: investigasi standar, investigasi yang disederhanakan, dan investigasi yang diintensifkan.
Untuk menetapkan dan memverifikasi identitas semua orang dan badan hukum yang disebutkan di atas, sejumlah dokumen mungkin diperlukan atau mungkin diperlukan, tergantung pada jenis penyelidikan. Melihat dokumen-dokumen yang mungkin diperlukan akan menghasilkan daftar yang tidak lengkap berikut ini: salinan paspor (yang telah disahkan) atau kartu identitas lainnya, kutipan dari Kamar Dagang, anggaran dasar, daftar pemegang saham, dan ikhtisar struktur perusahaan. Jika penyelidikan dilakukan secara intensif, dokumen yang lebih banyak mungkin diperlukan seperti salinan tagihan listrik, perjanjian kerja, spesifikasi gaji, dan laporan bank.
Hasil yang disebutkan di atas mengakibatkan pergeseran fokus dari klien dan penyediaan layanan yang sebenarnya, kerumitan birokrasi yang besar, peningkatan biaya, hilangnya waktu, kemungkinan perlunya mempekerjakan karyawan tambahan karena hilangnya waktu ini, kewajiban untuk mendidik personel tentang aturan Wwft, klien yang jengkel, dan di atas semua itu, rasa takut membuat kesalahan, karena, yang terakhir tetapi tidak kalah pentingnya, Wwft memilih untuk meletakkan sejumlah besar tanggung jawab untuk menilai setiap situasi spesifik dengan perusahaan itu sendiri dengan bekerja dengan norma-norma terbuka.
Pembalasan: dalam teori
Ketidakpatuhan dapat menimbulkan sejumlah konsekuensi yang mungkin terjadi. Pertama, ketika sebuah lembaga gagal melaporkan transaksi yang (dimaksudkan) tidak lazim, lembaga tersebut bersalah atas tindak pidana ekonomi menurut hukum Belanda (pidana). hukum. Terkait investigasi klien, ada beberapa persyaratan tertentu. Pertama, lembaga harus mampu melakukan investigasi. Kedua, karyawan lembaga harus mampu mengenali transaksi yang tidak biasa. Jika lembaga gagal mematuhi aturan Wwft, salah satu otoritas pengawas yang ditunjuk oleh Wwft dapat mengeluarkan denda tambahan.
Pihak berwenang juga dapat mengeluarkan denda administratif, yang biasanya berkisar antara jumlah maksimum €10.000 dan €4.000.000, tergantung pada jenis pelanggarannya. Akan tetapi, Wwft bukanlah satu-satunya undang-undang yang memberikan denda dan hukuman, karena Undang-Undang Sanksi ('Sanctiewet') juga tidak boleh dilupakan. Undang-Undang Sanksi diadopsi untuk menerapkan sanksi internasional. Tujuan sanksi adalah untuk memperbaiki tindakan tertentu dari negara, organisasi, dan individu yang misalnya melanggar hukum internasional atau hak asasi manusia. Sebagai sanksi, seseorang dapat memikirkan embargo senjata, sanksi keuangan, dan pembatasan perjalanan bagi individu tertentu.
Sejauh ini, telah dibuat daftar sanksi yang mencantumkan individu atau organisasi yang (mungkin) terkait dengan terorisme. Berdasarkan Undang-Undang Sanksi, lembaga keuangan harus mengambil tindakan administratif dan pengendalian untuk memastikan bahwa mereka mematuhi aturan sanksi, jika tidak, lembaga keuangan tersebut akan melakukan pelanggaran ekonomi. Dalam kasus ini, denda administratif atau denda tambahan juga dapat dikeluarkan.
Teori menjadi kenyataan?
Laporan internasional menunjukkan bahwa Belanda cukup berhasil dalam memerangi terorisme dan pencucian uang. Jadi, apa artinya ini dalam hal sanksi yang benar-benar dijatuhkan jika terjadi ketidakpatuhan? Hingga saat ini, sebagian besar pengacara berhasil menghindarinya dan hukuman sebagian besar berbentuk peringatan atau penangguhan (bersyarat). Hal ini juga berlaku bagi sebagian besar notaris dan akuntan. Namun, tidak semua orang seberuntung itu hingga saat ini. Tidak mendaftarkan dan memverifikasi identitas UBO telah menyebabkan satu perusahaan menerima denda sebesar €1,500.
Seorang konsultan pajak dikenai denda sebesar €20,000, yang mana €10,000 di antaranya bersyarat, karena sengaja tidak melaporkan transaksi yang tidak lazim. Sudah terjadi seorang pengacara dan notaris diberhentikan dari jabatannya. Namun, sanksi berat ini sebagian besar merupakan hasil pelanggaran yang disengaja terhadap Wwft. Meskipun demikian, denda yang secara faktual kecil, peringatan atau penangguhan tidak berarti bahwa sanksi tidak dianggap berat. Bagaimanapun, sanksi dapat dipublikasikan, sehingga menciptakan budaya "menyebut dan mempermalukan", yang tentu saja tidak baik untuk bisnis.
Kesimpulan
Wwft telah terbukti menjadi seperangkat aturan yang sangat diperlukan tetapi kompleks. Terutama penyelidikan klien membutuhkan beberapa tindakan, sebagian besar menyebabkan fokus bergeser dari bisnis yang sebenarnya dan - yang paling penting - klien, kehilangan waktu dan uang dan bukan di tempat terakhir membuat klien frustrasi. Hingga saat ini, hukuman tetap rendah, meskipun kemungkinan denda tersebut mencapai tingkat yang sangat tinggi. Namun, penamaan dan mempermalukan juga merupakan faktor yang pasti bisa memainkan peran besar. Meskipun demikian, tampaknya Wwft mencapai tujuannya, meskipun rute menuju kepatuhan penuh dengan rintangan, tumpukan dokumen, pembalasan yang menakutkan, dan tembakan peringatan.
Akhirnya
Jika Anda memiliki pertanyaan atau komentar lebih lanjut setelah membaca artikel ini, jangan ragu untuk menghubungi Mr. Ruby van Kersbergen, pengacara di Law & More melalui [email dilindungi] atau Tuan Tom Meevis, pengacara di Law & More melalui [email dilindungi] atau hubungi kami di +31 (0)40-3690680.