Daftar UBO: ketakutan akan setiap UBO?

1. Pengantar

Pada 20 Mei 2015 Parlemen Eropa mengadopsi Arahan Anti Pencucian Uang Keempat. Atas dasar Arahan ini, setiap negara anggota wajib membuat register UBO. Semua UBO perusahaan harus dimasukkan dalam daftar. Karena UBO akan memenuhi syarat setiap orang alami yang secara langsung atau tidak langsung memiliki lebih dari 25% saham (saham) perusahaan, bukan menjadi perusahaan yang terdaftar di pasar saham. Dalam hal kegagalan untuk mendirikan UBO ('s), opsi terakhir bisa mempertimbangkan orang alami dari personil manajemen perusahaan yang lebih tinggi untuk menjadi UBO. Di Belanda, daftar UBO harus dimasukkan sebelum 26 Juni 2017. Harapannya adalah bahwa register akan membawa banyak konsekuensi bagi iklim bisnis Belanda dan Eropa. Ketika seseorang tidak ingin terkejut, gambar yang jelas dari perubahan yang akan datang akan sangat penting. Oleh karena itu, artikel ini akan berusaha untuk mengklarifikasi konsep register UBO dengan menganalisis karakteristik dan implikasinya.

2. Konsep Eropa

Arahan Anti Pencucian Uang Keempat adalah produk buatan Eropa. Gagasan di balik pengenalan Arahan ini adalah bahwa Eropa ingin mencegah para pencuci uang dan penyandang dana teroris menggunakan pergerakan bebas modal saat ini dan kebebasan untuk memasok jasa keuangan untuk tujuan kriminal mereka. Sejalan dengan ini adalah keinginan untuk membangun identitas semua UBO, menjadi orang-orang dengan otoritas yang cukup besar. Register UBO hanya merupakan bagian dari perubahan yang diajukan oleh Arahan Anti Pencucian Uang Keempat dalam mencapai tujuannya.

Seperti yang disebutkan, Petunjuk harus dilaksanakan sebelum 26 Juni 2017. Mengenai subjek register UBO, Petunjuk tersebut menguraikan kerangka kerja yang jelas. Arahan mewajibkan negara anggota untuk membawa sebanyak mungkin badan hukum dalam ruang lingkup undang-undang. Menurut Arahan, tiga jenis otoritas harus memiliki akses ke data UBO dalam hal apapun: otoritas yang kompeten (termasuk otoritas pengawas) dan semua Unit Intelijen Keuangan, otoritas yang diwajibkan (termasuk lembaga keuangan, lembaga kredit, auditor, notaris, broker) dan penyedia layanan perjudian) dan semua orang atau organisasi yang dapat menunjukkan minat yang sah. Namun, negara-negara anggota bebas untuk memilih daftar yang sepenuhnya publik. Istilah "pejabat yang berwenang" tidak dijelaskan lebih lanjut dalam Arahan. Untuk alasan itu, Komisi Eropa meminta klarifikasi dalam amandemen yang diusulkan untuk Arahan 5 Juli 2016.

Jumlah minimal informasi yang harus dimasukkan dalam register adalah sebagai berikut: nama lengkap, bulan kelahiran, tahun kelahiran, kebangsaan, negara tempat tinggal dan sifat serta tingkat kepentingan ekonomi yang dipegang oleh UBO. Selain itu, definisi istilah "UBO" sangat luas. Istilah ini tidak hanya mencakup kontrol langsung (berdasarkan kepemilikan) 25% atau lebih, tetapi juga kontrol tidak langsung lebih dari 25%. Kontrol tidak langsung berarti kontrol dengan cara lain selain melalui kepemilikan. Kontrol ini dapat didasarkan pada kriteria kontrol dalam perjanjian pemegang saham, kemampuan untuk memiliki dampak yang luas pada perusahaan atau kemampuan untuk, misalnya, menunjuk direktur.

3. Daftar di Belanda

Kerangka kerja Belanda untuk pelaksanaan undang-undang tentang register UBO sebagian besar diuraikan dalam surat kepada menteri Dijsselbloem tanggal 10 Februari 2016. Mengenai entitas yang dicakup oleh persyaratan pendaftaran, surat tersebut menunjukkan bahwa hampir tidak ada jenis Belanda yang ada. entitas akan tetap tidak tersentuh, kecuali kepemilikan perseorangan dan semua entitas publik. Perusahaan yang terdaftar juga tidak termasuk. Berbeda dengan tiga kategori orang dan otoritas yang berhak memeriksa informasi dalam daftar yang dipilih pada tingkat Eropa, Belanda memilih daftar umum. Ini karena registri terbatas memerlukan kerugian dalam hal biaya, kelayakan dan verifikasi. Karena registri bersifat publik, empat perlindungan privasi akan dibuat di:

3.1. Setiap pengguna informasi akan terdaftar.

3.2. Akses ke informasi tidak diberikan secara gratis.

3.3. Pengguna selain otoritas yang ditunjuk secara khusus (otoritas yang mencakup antara lain Bank Belanda, Pasar Keuangan Otoritas dan Kantor Pengawasan Keuangan) dan Unit Intelijen Keuangan Belanda hanya akan memiliki akses ke set data yang terbatas.

3.4. Dalam kasus risiko penculikan, pemerasan, kekerasan atau intimidasi, penilaian risiko per kasus akan mengikuti, di mana akan diperiksa apakah akses ke data tertentu dapat ditutup jika perlu.

Pengguna selain otoritas yang ditunjuk secara khusus dan AFM hanya dapat mengakses informasi berikut: nama, bulan kelahiran, kebangsaan, negara tempat tinggal dan sifat serta tingkat kepentingan ekonomi yang dipegang oleh pemilik manfaat. Minimum ini berarti bahwa tidak semua lembaga yang harus melakukan penelitian UBO wajib dapat memperoleh semua informasi yang diperlukan dari registri. Mereka harus mengumpulkan informasi ini sendiri dan menyimpan informasi ini dalam administrasi mereka.

Mengingat fakta bahwa otoritas yang ditunjuk dan FIU memiliki peran investigasi dan pengawasan tertentu, mereka akan memiliki akses ke data tambahan: (1) hari, tempat dan negara kelahiran, (2) alamat, (3) nomor layanan warga negara dan / atau nomor identifikasi pajak asing (TIN), (4) sifat, nomor dan tanggal dan tempat penerbitan dokumen dengan mana identitas diverifikasi atau salinan dokumen itu dan (5) dokumentasi yang mendukung mengapa seseorang memiliki status UBO dan ukuran bunga (ekonomi) yang sesuai.

Harapannya adalah bahwa Kamar Dagang akan mengelola register. Data akan mencapai register dengan menyerahkan informasi oleh perusahaan dan badan hukum itu sendiri. UBO tidak boleh menolak partisipasi dalam penyampaian informasi ini. Lebih lanjut, pihak berwajib juga akan, dalam arti tertentu, memiliki fungsi penegakan: mereka memiliki tanggung jawab untuk berkomunikasi dengan register semua informasi yang mereka miliki, yang berbeda dari register. Pihak berwenang yang dipercayakan dengan tanggung jawab di bidang memerangi pencucian uang, pendanaan teroris dan bentuk-bentuk kejahatan finansial dan ekonomi lainnya akan, tergantung pada ukuran tugas mereka, berhak atau diminta untuk menyerahkan data yang berbeda dari register. Belum jelas siapa yang akan secara resmi bertanggung jawab atas tugas penegakan berkenaan dengan pengajuan (benar) data UBO dan siapa yang (mungkin) berhak mengeluarkan denda.

4. Sistem tanpa cacat?

Meskipun persyaratan ketat, undang-undang UBO tampaknya tidak kedap air dalam semua aspek. Ada beberapa cara yang dapat memastikan bahwa seseorang berada di luar lingkup registri UBO.

4.1. Tokoh kepercayaan
Seseorang dapat memilih untuk beroperasi melalui figur kepercayaan. Tokoh kepercayaan tunduk pada aturan yang berbeda di bawah arahan. Arahan juga mensyaratkan daftar untuk angka kepercayaan. Namun register khusus ini tidak akan dibuka untuk umum. Dengan cara ini, anonimitas orang-orang di balik perwalian tetap diamankan lebih jauh. Contoh angka kepercayaan adalah kepercayaan Anglo-Amerika dan kepercayaan Curaçao. Bonaire juga tahu angka yang sebanding dengan kepercayaan: DPF. Ini adalah jenis yayasan tertentu, yang, tidak seperti kepercayaan, memiliki kepribadian hukum. Ini diatur oleh undang-undang BES.

4.2. Transfer kursi
Arahan Anti Pencucian Uang Keempat menyebutkan yang berikut ini tentang penerapannya: "... perusahaan dan badan hukum lainnya yang didirikan di dalam wilayah mereka". Kalimat ini menyiratkan bahwa perusahaan, yang didirikan di luar wilayah negara anggota, tetapi kemudian memindahkan kursi perusahaan mereka ke negara anggota, tidak dicakup oleh undang-undang. Misalnya, orang dapat memikirkan konsep-konsep hukum populer seperti Jersey Ltd., BES BV dan American Inc. A DPF juga dapat memutuskan untuk memindahkan kursi yang sebenarnya ke Belanda dan untuk melanjutkan kegiatan sebagai DPF.

5. Perubahan yang akan terjadi?

Pertanyaannya adalah apakah Uni Eropa akan ingin mengabadikan kemungkinan yang disebutkan di atas untuk menghindari undang-undang UBO. Namun, saat ini tidak ada indikasi konkret bahwa perubahan akan terjadi pada titik ini dalam jangka pendek. Dalam proposal yang diajukan pada tanggal 5 Juli, Komisi Eropa meminta beberapa perubahan dalam Arahan. Proposal ini tidak termasuk perubahan terkait hal tersebut. Selain itu, belum jelas apakah perubahan yang diusulkan akan benar-benar dilaksanakan. Namun demikian, tidak akan salah untuk memperhitungkan perubahan yang diusulkan dan kemungkinan bahwa perubahan lain akan dilakukan di kemudian hari. Empat perubahan besar seperti yang diusulkan saat ini adalah sebagai berikut:

5.1. Komisi mengusulkan untuk membuat pendaftaran itu sepenuhnya publik. Ini berarti bahwa arahan akan disesuaikan pada titik akses oleh individu dan organisasi yang dapat menunjukkan minat yang sah. Di mana akses mereka sebelumnya dapat dibatasi pada data minimum yang disebutkan sebelumnya, registri sekarang akan sepenuhnya diungkapkan kepada mereka juga.

5.2. Komisi mengusulkan untuk mendefinisikan istilah "otoritas yang kompeten" sebagai berikut: ".. otoritas publik tersebut dengan tanggung jawab yang ditentukan untuk memerangi pencucian uang atau pendanaan teroris, termasuk otoritas pajak dan otoritas yang memiliki fungsi menyelidiki atau menuntut pencucian uang, pelanggaran terkait predikat terkait dan pendanaan teroris, melacak dan menyita atau membekukan dan menyita aset kriminal ”.

5.3. Komisi meminta transparansi yang lebih besar dan kemungkinan identifikasi UBO yang lebih baik melalui interkoneksi semua daftar nasional negara-negara anggota.

5.4. Komisi selanjutnya mengusulkan untuk, dalam beberapa kasus, menurunkan tingkat UBO dari 25% menjadi 10%. Ini akan menjadi kasus untuk badan hukum menjadi entitas non-keuangan pasif. Ini adalah ".. Entitas perantara yang tidak memiliki kegiatan ekonomi dan hanya melayani untuk menjauhkan pemilik manfaat dari aset".

5.5. Komisi menyarankan untuk mengubah batas waktu implementasi dari 26 Juni 2017 hingga 1 Januari 2017.

Kesimpulan

Pengenalan daftar UBO publik akan memiliki implikasi yang luas bagi perusahaan di negara-negara anggota. Orang-orang yang secara langsung atau tidak langsung memiliki lebih dari 25% dari (saham) kepentingan perusahaan yang tidak terdaftar, akan dipaksa untuk membuat banyak pengorbanan di bidang privasi, meningkatkan risiko pemerasan dan penculikan; terlepas dari kenyataan bahwa Belanda telah mengindikasikan bahwa mereka akan melakukan yang terbaik untuk mengurangi risiko ini sebanyak mungkin. Selain itu, beberapa contoh akan menerima tanggung jawab yang lebih besar terkait dengan memperhatikan dan mentransmisikan data yang berbeda dari data dalam register UBO. Pengenalan daftar UBO mungkin berarti bahwa seseorang akan mengalihkan fokus ke figur kepercayaan, atau lembaga hukum yang didirikan di luar negara-negara anggota yang kemudian dapat mentransfer kursi sebenarnya ke negara anggota. Tidak yakin apakah struktur ini akan tetap menjadi opsi yang layak di masa depan. Amandemen Arahan Keempat Pencucian Uang yang diusulkan saat ini belum mengandung perubahan apa pun pada saat ini. Di Belanda, orang terutama harus mempertimbangkan proposal untuk interkoneksi register nasional, kemungkinan perubahan dalam persyaratan 25% dan kemungkinan tanggal implementasi awal.

Bagikan