Pencucian uang adalah proses memberikan kesan bahwa hasil kejahatan berasal dari sumber yang sah, dan di Belanda hal itu dapat dihukum berdasarkan Pasal 420bis dan seterusnya dari Kitab Undang-Undang Pidana Belanda. Namun, bagi sebagian besar bisnis, risikonya bukanlah pidana tetapi regulasi: Undang-Undang Pencegahan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (Wwft) memberlakukan kewajiban uji tuntas klien dan pelaporan transaksi yang tidak biasa pada berbagai lembaga, dan pengawas menegakkan kewajiban tersebut terlepas dari apakah telah terjadi pencucian uang atau tidak.
Mengapa pencegahan menjadi pertanyaan regulasi sebelum menjadi pertanyaan pidana?
Pencucian uang adalah proses memberikan hasil kejahatan penampilan seolah-olah berasal dari sumber yang sah. Di Belanda, hal ini dapat dihukum berdasarkan Pasal 420bis dan seterusnya dari Kitab Undang-Undang Pidana Belanda: menyembunyikan atau menyamarkan sifat, asal, atau lokasi suatu aset, tetapi juga memperoleh, memegang, atau menggunakan properti sambil mengetahui, atau memiliki alasan yang wajar untuk mencurigai, bahwa properti tersebut berasal dari kejahatan. Namun, bagi sebagian besar bisnis dan profesional, pertemuan pertama dengan subjek ini bukanlah pengadilan pidana, melainkan pengawasan. Undang-Undang Pencegahan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme (Wwft) memberlakukan kewajiban pencegahan pada kelompok lembaga dan penjaga gerbang yang telah ditentukan. Kegagalan dalam memenuhi kewajiban tersebut akan menimbulkan risiko regulasi sebelum menjadi pidana: instruksi formal, perintah yang dikenakan denda, denda administratif, dan konsekuensi reputasi yang mengikuti publikasi. Panduan ini membahas sisi pencegahan. Untuk konsekuensi pidana dari pencucian uang itu sendiri, lihat panduan kami tentang hukuman pencucian uang.Tiga lapisan yang perlu dipisahkan
Diskusi tentang pencucian uang secara rutin menggabungkan tiga pertanyaan berbeda menjadi satu. Ketiga pertanyaan ini perlu dipisahkan terlebih dahulu. Pertama, tanggung jawab pidana atas pencucian uang, berdasarkan Pasal 420bis dan seterusnya dari Kitab Undang-Undang Hukum Pidana. Ini berkaitan dengan apakah seseorang melakukan pelanggaran, dan diputuskan oleh pengadilan pidana. Kedua, serangkaian kewajiban pencegahan berdasarkan Undang-Undang Perlindungan Konsumen (WWFT). Kewajiban ini berlaku untuk lembaga, bukan untuk semua orang, dan tidak mengharuskan Anda untuk membuktikan bahwa sesuatu yang bersifat kriminal telah terjadi. Kewajiban untuk melaporkan berlaku untuk transaksi yang tidak biasa dalam arti indikator hukum. Ketiga, konsekuensi dari ketidakpatuhan: tindakan pengawasan dan denda administratif sebagai prioritas utama, dengan tuntutan perdata dan, dalam kasus-kasus tertentu, tuntutan pidana. Transaksi yang tidak biasa, menurut definisi, bukanlah pencucian uang. Transaksi yang dilaporkan bukanlah tuduhan. Memisahkan ketiga lapisan ini memungkinkan suatu lembaga untuk mematuhi tanpa memperlakukan kliennya sebagai tersangka.Siapa yang termasuk dalam Wwft?
Pasal 1a UU Wwft menetapkan lembaga dan profesional yang termasuk dalam cakupannya. Secara garis besar: Sektor keuangan: bank, perusahaan investasi, lembaga uang elektronik, penyedia layanan pembayaran, lembaga pertukaran, dan perusahaan asuransi dalam kategori yang dijelaskan dalam UU tersebut. Sektor kripto: penyedia layanan aset kripto. Profesional hukum dan keuangan: notaris hukum perdata, pengacara, akuntan, penasihat pajak, dan kantor perwalian, sehubungan dengan layanan yang ditentukan. Real estat dan perdagangan: agen real estat, penilai, kasino, penyedia perjudian daring, dan pedagang barang profesional dalam kategori yang dijelaskan dalam UU tersebut, termasuk pedagang seni, toko perhiasan, dealer mobil, dan pialang kapal.Pedagang barang
Apakah seorang pedagang termasuk dalam cakupan peraturan ini, dan kewajiban apa yang dikenakan, bergantung pada kategori hukum yang berlaku bagi pedagang tersebut, sifat perdagangan, dan transaksi yang bersangkutan. Menerima pembayaran tunai dalam jumlah besar dapat membuat seorang pedagang termasuk dalam cakupan peraturan ini, tetapi bukan berarti setiap pengecer menjadi tunduk pada seluruh kewajiban Wwft (Wealth and Financial Trading) begitu pembayaran mencapai angka tertentu. Pertanyaan yang tepat adalah kategori Pasal 1a mana yang sesuai dengan aktivitas tersebut, dan kewajiban apa yang melekat pada kategori tersebut.Pengacara dan notaris
Tidak ada batasan antara litigasi dan pekerjaan komersial secara langsung. Undang-Undang Perlindungan Konsumen Belanda (Wwft) hanya berlaku untuk pengacara sehubungan dengan layanan yang ditetapkan dalam Undang-Undang tersebut. Menentukan posisi hukum klien, dan representasi dalam atau sehubungan dengan proses hukum, berada di luar kewajiban pelaporan; hak istimewa profesi hukum beroperasi bersamaan dengan pengecualian tersebut tetapi merupakan konsep yang terpisah dan tidak boleh digunakan sebagai singkatan untuk itu. Oleh karena itu, nasihat hukum umum tidak secara otomatis berada di luar Wwft. Yang penting adalah apakah aktivitas tersebut merupakan salah satu layanan yang ditetapkan, yang merupakan pertanyaan tentang pekerjaan yang sebenarnya dilakukan daripada tentang label pada berkas. Bertindak sebagai perantara dalam suatu transaksi, atau menyusunnya, tidak tercakup dalam pengecualian tersebut. Jika Anda tidak yakin apakah aktivitas Anda memicu kewajiban kepatuhan, panduan kami tentang Undang-Undang Anti Pencucian Uang Belanda menjelaskan ruang lingkup hukum secara lebih rinci.Tiga pilar pencegahan
Kepatuhan bertumpu pada tiga pilar yang saling terkait: penilaian risiko yang terdokumentasi, uji tuntas klien yang proporsional dengan penilaian tersebut, dan pemantauan yang membandingkan apa yang sebenarnya dilakukan klien dengan apa yang tercantum dalam berkas mengenai apa yang akan dilakukan klien.Penilaian risiko
Wwft beroperasi berdasarkan pendekatan berbasis risiko. Sebelum merancang pengendalian, suatu lembaga mendokumentasikan penilaian risikonya sendiri, yang di sektor keuangan biasanya disebut sebagai analisis risiko integritas sistematis. Penilaian tersebut mencakup setidaknya negara dan wilayah geografis yang terlibat, produk dan layanan yang ditawarkan, saluran distribusi yang digunakan, dan jenis klien serta kompleksitas strukturnya. Pengawas membaca penilaian risiko terlebih dahulu dan menilai sisa berkas berdasarkan penilaian tersebut. Suatu lembaga yang sama sekali tidak mencatat risiko material berarti memberi tahu pengawasnya sesuatu tentang identifikasi risikonya, bukan tentang risiko sebenarnya.Uji tuntas klien
Pasal 3 sampai 8 Wwft mengatur uji tuntas klien. Persyaratan substantifnya adalah mengidentifikasi klien dan memverifikasi identitas tersebut, mengidentifikasi pemilik manfaat akhir dan mengambil langkah-langkah yang wajar untuk memverifikasi siapa pemilik tersebut, menetapkan tujuan dan sifat hubungan yang dimaksudkan, dan memantau hubungan tersebut secara berkelanjutan. Berdasarkan Pasal 3(5), uji tuntas diperlukan ketika memasuki hubungan bisnis, untuk transaksi sesekali sebesar €15,000 atau lebih, jika ada indikasi pencucian uang atau pendanaan terorisme, jika ada keraguan tentang keakuratan data yang diperoleh sebelumnya, jika profil risiko klien yang ada berubah, jika terdapat peningkatan risiko negara, dan untuk transfer uang sebesar €1,000 atau lebih. Jumlah ini termasuk dalam situasi yang dijelaskan dalam ketentuan tersebut. Ini bukan ambang batas Wwft umum yang berlaku untuk setiap kewajiban atau setiap kategori lembaga, dan bukan ambang batas pelaporan. Ambang batas pelaporan ditetapkan secara terpisah, dalam daftar indikator yang dibahas di bawah ini.Kepemilikan manfaat tertinggi
Ekstrak dari Kamar Dagang adalah titik awal administratif, bukan jawaban. Tugasnya adalah memetakan rantai kepemilikan dan kendali, mengikuti kepemilikan berlapis, entitas asing, yayasan, perwalian, dan pengaturan pemungutan suara, hingga Anda dapat menyatakan dalam satu paragraf siapa sebenarnya yang memiliki atau mengendalikan klien dan bagaimana Anda memverifikasinya. Angka lebih dari 25 persen, yang sudah dikenal dari peraturan pelaksana, adalah indikator kepemilikan atau kendali, bukan definisi kepemilikan manfaat. Kendali dapat berada di tempat lain: dalam perjanjian pemungutan suara, dalam hak untuk menunjuk direktur, dalam hak ekonomi tanpa kepemilikan saham formal. Jika, setelah menggunakan semua cara yang wajar, tidak ada orang perseorangan yang dapat diidentifikasi sebagai pemilik atau pengendali, maka ketentuan hukum yang berlaku diterapkan dan pejabat pengelola senior dicatat. Ketentuan tersebut adalah upaya terakhir, dan baik pencarian maupun alasan untuk menggunakan ketentuan tersebut harus didokumentasikan. Catatan kami tentang uji tuntas dalam praktik mencakup hal-hal yang cenderung diabaikan dalam berkas-berkas ini.Pemantauan yang sedang berlangsung
Proses onboarding mencatat apa yang dikatakan klien akan dilakukan. Pemantauan menunjukkan apa yang telah dilakukan. Perbandingan inilah yang mengungkap perilaku yang tidak biasa: rekening yang dibuka untuk perdagangan lokal yang mulai menerima pembayaran dari yurisdiksi yang tidak terkait, omset yang berlipat ganda dalam satu kuartal tanpa perubahan staf atau tempat usaha, dan setoran yang tidak lagi sesuai dengan sumber pendapatan yang dinyatakan.Daftar UBO
Mengidentifikasi pemilik manfaat utama sebagai bagian dari uji tuntas klien adalah satu hal; pendaftaran adalah hal lain, dan keduanya seringkali dikacaukan. Pendaftaran adalah kewajiban pengajuan yang dibebankan pada entitas itu sendiri, dan apa yang dimaksud dengan pendaftaran telah berubah secara mendasar sejak pertama kali dibuat.Kewajiban pengajuan
Badan hukum dan persekutuan Belanda — BV, NV, yayasan, asosiasi, VOF, CV, dan maatschap — wajib mendaftarkan pemilik manfaat akhir mereka ke Kamar Dagang. Kewajiban ini berada pada badan hukum tersebut dan pendaftaran dilakukan oleh dewan direksi, yang juga harus selalu memperbaruinya: perubahan kepemilikan saham atau kendali harus dilaporkan. Kegagalan untuk mendaftar, atau pendaftaran yang salah, merupakan pelanggaran ekonomi dan akan ditindak secara administratif, sehingga ini bukan formalitas yang dapat ditunda hingga pendaftaran tahunan berikutnya.Daftar tersebut tidak bersifat publik.
Inilah poin di mana sebagian besar panduan yang diterbitkan, termasuk materi lama dari kami sendiri, sudah ketinggalan zaman. Ketika register diperkenalkan, sebagian data seharusnya terbuka untuk siapa saja. Pada tanggal 22 November 2022, Mahkamah Kehakiman Uni Eropa memutuskan, dalam kasus gabungan C-37/20 dan C-601/20, bahwa akses publik secara umum merupakan campur tangan yang tidak beralasan terhadap kehidupan pribadi dan perlindungan data pribadi. Register Belanda ditutup untuk umum pada minggu yang sama dan belum dibuka kembali. Akses sekarang berjalan berlapis-lapis. Lembaga-lembaga dengan kewajiban berdasarkan Wwft — bank, perusahaan asuransi, akuntan, pengacara, notaris hukum perdata, dan penjaga gerbang lainnya — dapat melihat apa yang mereka butuhkan untuk uji tuntas klien mereka, dan sebuah organisasi dapat melihat entri mereka sendiri. Otoritas yang berwenang, FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank, AFM, administrasi pajak, polisi, dan kejaksaan memiliki akses ke catatan lengkap, termasuk tanggal lahir lengkap, alamat, dan dokumen pendukung. Undang-undang yang membatasi akses ke register UBO, yang berlaku sejak 16 Juli 2025, memberikan dasar hukum bagi akses berlapis ini. Jalur ketiga sedang dibangun: akses berdasarkan kepentingan yang sah, yang diwajibkan oleh Direktif (EU) 2024/1640 bagi negara-negara anggota untuk menyediakannya. Jurnalis dan organisasi masyarakat sipil yang menyelidiki pencucian uang dan pendanaan terorisme adalah pengguna yang dituju. Keputusan pelaksanaan Belanda diajukan ke parlemen pada April 2026 dan jalur praktisnya dibuka selama tahun 2026. Hingga beroperasi, tidak ada yang memperoleh akses berdasarkan alasan tersebut.Kewajiban untuk melaporkan ketidaksesuaian
Pasal 10c Wwft menutup lingkaran antara register dan uji tuntas klien yang dijelaskan di atas. Suatu lembaga yang berkonsultasi dengan register untuk klien dan menemukan bahwa apa yang tercantum di sana tidak sesuai dengan apa yang ditunjukkan oleh investigasinya sendiri harus melaporkan perbedaan tersebut kepada Kamar Dagang. Kewajiban ini bukan bersifat opsional, dan mencatat perbedaan dalam berkas klien tidak membebaskan kewajiban tersebut. Dalam praktiknya, ini adalah mekanisme yang digunakan untuk menjaga keakuratan register, karena pengajuan entitas itu sendiri jarang menjadi hal pertama yang dikoreksi.Uji tuntas yang ditingkatkan
Pasal 8 mensyaratkan tindakan yang lebih ketat jika risiko pencucian uang atau pendanaan terorisme lebih tinggi. Besarnya tindakan tersebut mengikuti risiko yang telah Anda tetapkan: uji tuntas yang lebih ketat melibatkan serangkaian pertanyaan yang berbeda, bukan sekadar formulir yang lebih panjang, dan harus proporsional daripada seragam. Situasi yang memerlukan tindakan yang lebih ketat meliputi orang-orang yang memiliki pengaruh politik dan anggota keluarga serta rekan dekat mereka, hubungan dan transaksi yang terkait dengan negara ketiga berisiko tinggi, dan hubungan korespondensi lintas batas dengan lembaga di luar Wilayah Ekonomi Eropa. Pada intinya, uji tuntas yang lebih ketat berarti menetapkan sumber dana yang digunakan dalam transaksi dan, jika relevan, sumber kekayaan klien, berdasarkan informasi yang dapat diverifikasi dan independen. Untuk orang-orang yang memiliki pengaruh politik dan untuk hubungan korespondensi lintas batas, Undang-Undang tersebut mengaitkan keputusan dengan persetujuan di tingkat manajemen senior. Di luar situasi yang telah ditentukan tersebut, mensyaratkan persetujuan di tingkat tersebut merupakan pengendalian internal yang masuk akal daripada aturan hukum umum, dan perusahaan harus menjelaskan dalam prosedur mereka sendiri mana dari keduanya yang mereka terapkan.Mengenali transaksi yang tidak biasa
Hukum Belanda tidak mengharuskan Anda untuk membuktikan adanya tindak pidana sebelum melaporkan. Uji hukumnya adalah apakah suatu transaksi tidak biasa, bukan apakah transaksi tersebut mencurigakan. Perbedaan ini diuraikan dalam analisis kami tentang pencucian uang versus transaksi tidak biasaDaftar indikator dalam Keputusan Pelaksanaan WWFT memuat dua jenis pemicu.Indikator obyektif
Indikator objektif berlaku untuk kategori lembaga tertentu dan jenis transaksi tertentu. Jika indikator tersebut berlaku, transaksi tersebut tidak biasa dan harus dilaporkan, apa pun penjelasan klien dan betapa pun biasa bisnis yang mendasarinya. Daftar ini spesifik untuk setiap kategori, jadi pertanyaan pertama adalah apakah indikator tersebut berlaku untuk Anda. Penasihat pajak, akuntan, pengacara, notaris hukum perdata, kantor perwalian, penilai, dan agen properti: pembayaran tunai sebesar €10,000 atau lebih, termasuk cek atas unjuk dan kartu prabayar. Bank: pertukaran tunai sebesar €10,000 atau lebih antar mata uang atau denominasi; setoran tunai sebesar €10,000 atau lebih ke kartu kredit atau kartu prabayar; penggunaan kartu kredit atau kartu prabayar untuk €15,000 atau lebih; Transfer uang sebesar €2,000 atau lebih. Lembaga penukaran: penukaran tunai sebesar €10,000 atau lebih antar mata uang atau denominasi. Lembaga uang elektronik: angka kartu dan transfer yang sama seperti bank. Kasino: setoran koin, uang kertas, atau barang berharga sebesar €10,000 atau lebih; pembayaran giro sebesar €15,000 atau lebih; pembayaran tunai sebesar €10,000 atau lebih, termasuk mata uang asing. Penyedia perjudian daring: pembayaran giro sebesar €15,000 atau lebih. Penyedia layanan aset kripto: penukaran mata uang virtual dengan mata uang fiat sebesar €10,000 atau lebih. Memecah pembayaran menjadi angsuran yang lebih kecil agar tetap di bawah angka tertentu tidak membuat masalah tersebut berada di luar rezim. Transaksi yang terhubung dinilai bersama, dan penataan yang disengaja itu sendiri merupakan alasan untuk pemeriksaan lebih teliti.Indikator subjektif dan tanda-tanda peringatan di baliknya
Di samping daftar objektif, terdapat satu indikator subjektif: transaksi yang menurut lembaga tersebut mungkin terkait dengan pencucian uang atau pendanaan terorisme. Ini adalah indikator yang melakukan sebagian besar pekerjaan, dan membutuhkan penilaian daripada perhitungan aritmatika. Pola yang secara teratur membenarkan pengamatan lebih dekat: Ketidakpedulian terhadap harga, biaya, penundaan, atau persyaratan komersial yang tidak menguntungkan. Pembayaran yang diterima dari, atau disalurkan melalui, pihak ketiga yang tidak memiliki peran yang terlihat dalam transaksi. Struktur perusahaan yang lebih kompleks daripada yang dibenarkan oleh bisnis, terutama di mana lapisan berada di yurisdiksi yang tidak terkait dengan perdagangan. Penjualan kembali properti, kendaraan, atau karya seni dengan cepat dengan harga yang tidak sesuai dengan pasar. Pinjaman antar pihak terkait tanpa jaminan, jadwal, atau alasan komersial. Keengganan untuk menunjukkan identitas atau dokumentasi kepemilikan, atau dokumen yang diberikan hanya setelah permintaan berulang dan kemudian dalam salinan yang buruk. Pergeseran metode pembayaran yang tidak dapat dijelaskan, khususnya ke arah uang tunai, aset kripto, atau perantara baru. Tidak ada satu sinyal pun yang membuktikan apa pun, dan tidak ada aturan bahwa sejumlah sinyal tertentu memicu laporan. Yang penting adalah kombinasi, konteks, apakah penjelasan klien masuk akal dan dapat diverifikasi, dan apakah penilaian Anda dicatat. Apabila, setelah penilaian tersebut, terdapat alasan untuk menduga adanya keterkaitan dengan pencucian uang atau pendanaan terorisme, maka indikator subjektif terpenuhi dan transaksi tersebut dilaporkan.Melaporkan ke FIU-Nederland
Pasal 16 UU Wwft mewajibkan suatu lembaga untuk melaporkan transaksi yang tidak biasa kepada Unit Intelijen Keuangan tanpa penundaan yang tidak semestinya, segera setelah sifat transaksi yang tidak biasa tersebut diketahui. Tanpa penundaan yang tidak semestinya tidak sama dengan setelah investigasi internal selesai. Setelah uji hukum terpenuhi, laporan dikirim; hal lain yang ingin Anda buktikan dapat dibuktikan setelahnya. Pelaporan yang terlambat akibat rantai peninjauan internal yang panjang merupakan salah satu temuan paling umum dalam berkas penegakan hukum, dan solusi yang biasa diberikan adalah tenggat waktu eskalasi yang singkat dan tetap yang tertulis dalam prosedur. Apa yang terjadi selanjutnya bukanlah keputusan lembaga tersebut. FIU-Nederland menganalisis transaksi yang dilaporkan, dapat menyatakan suatu transaksi mencurigakan, dan menyediakan data yang relevan kepada dinas investigasi dan keamanan. Apakah terjadi tindak pidana dinilai di sana dan, jika sampai pada tahap itu, di pengadilan.Perlindungan apa yang diberikan oleh sebuah laporan?
Pasal 20 UU Perlindungan Data Pribadi (WWFT) melindungi lembaga yang melaporkan dengan itikad baik dari tanggung jawab atas kerugian yang diderita sebagai akibat dari laporan tersebut, asalkan lembaga tersebut dapat secara wajar berasumsi bahwa mereka telah mematuhi UU tersebut. Perlindungan tersebut terkait dengan laporan dan ketentuan hukum tersebut. Ini bukan ganti rugi umum untuk semua hal yang dilakukan di sekitar laporan tersebut, dan tidak memperbaiki berkas klien yang cacat.Larangan pengungkapan
Pasal 23 melarang memberitahukan kepada klien atau pihak ketiga bahwa suatu laporan telah dibuat atau akan dibuat. Larangan ini tidak menghalangi Anda untuk menolak instruksi atau mengakhiri hubungan. Larangan ini mengharuskan Anda untuk melakukannya tanpa menyampaikan informasi yang dapat mengarah pada kesimpulan bahwa laporan tersebut telah dibuat atau niat untuk membuat laporan telah dibuat, yang dalam praktiknya berarti penjelasan komersial yang netral dan tidak lebih dari itu.Retensi, pelatihan, dan pengendalian internal
Pasal 33 mewajibkan data klien, catatan verifikasi, dan data transaksi untuk disimpan selama lima tahun setelah transaksi atau setelah berakhirnya hubungan bisnis. Penyimpanan bukan sekadar pengarsipan: jika Anda tidak dapat merekonstruksi alasan Anda menerima klien empat tahun lalu, Anda tidak dapat mempertahankan keputusan tersebut sekarang. Pasal 35 mewajibkan karyawan untuk dilatih secara berkala untuk mengenali transaksi yang tidak biasa dan melakukan uji tuntas klien dengan benar. Pelatihan yang dibangun berdasarkan kasus Anda sendiri cenderung lebih tahan terhadap pengawasan daripada skenario umum. Mengenai tata kelola, ada tiga hal yang perlu dibedakan. Pasal 2c mewajibkan kebijakan, prosedur, dan langkah-langkah untuk membatasi dan mengendalikan risiko, yang disetujui pada tingkat manajemen sehari-hari dan diuji secara sistematis. Pasal 2d mewajibkan lembaga yang kebijakan sehari-harinya ditentukan oleh dua orang atau lebih untuk menunjuk salah satu dari mereka sebagai penanggung jawab kepatuhan, dan mewajibkan fungsi kepatuhan yang independen dan efektif; fungsi audit independen berlaku sejauh proporsional dengan sifat dan ukuran lembaga tersebut. Di luar standar minimum yang ditetapkan undang-undang terdapat ekspektasi pengawasan, yang lebih jauh lagi untuk lembaga yang lebih besar dan berisiko lebih tinggi, dan di luar itu terdapat pilihan-pilihan yang merupakan praktik yang baik. Berkas kepatuhan lebih mudah dipertahankan ketika menjelaskan kontrol mana dari ketiga kategori tersebut yang berlaku. Halaman kepatuhan anti pencucian uang kami menjelaskan bagaimana kami menyiapkan hal ini untuk klien.Pengawasan dan penegakan hukum
Pengawasan Wwft dibagi berdasarkan sektor. Alokasi di bawah ini mencerminkan pembagian utama dan tidak bersifat menyeluruh; pengawas mana yang berwenang dapat bergantung pada aktivitas spesifik, dan pembagian tersebut disesuaikan secara berkala, sehingga harus diperiksa berdasarkan pedoman terkini. De Nederlandsche Bank: bank, penyedia layanan pembayaran, lembaga uang elektronik, perusahaan asuransi, dan kantor perwalian. Otoritas Pasar Keuangan Belanda: perusahaan investasi, usaha investasi kolektif, dan penasihat keuangan. Biro Pengawasan Keuangan: notaris hukum perdata, akuntan, penasihat pajak, dan penyedia layanan hukum independen dalam lingkup wewenangnya. Belastingdienst, Biro Pengawasan Wwft: pedagang barang, agen properti, penilai, pegadaian, dan penyedia jasa domisili. Presiden asosiasi pengacara setempat: pengacara. Instrumen yang digunakan berkisar dari peringatan dan instruksi formal hingga perintah yang dikenakan pembayaran penalti hingga denda administratif, dengan jalur pidana tersedia untuk pelanggaran tertentu. Wwft bekerja dengan kategori denda berdasarkan undang-undang, dan jumlah maksimum dalam kasus tertentu bergantung pada ketentuan yang dilanggar, kategori yang berlaku, dan, dalam kategori tertinggi, pada batasan maksimum terkait omset yang tidak berlaku untuk setiap lembaga. Oleh karena itu, setiap angka yang dikutip untuk denda maksimum harus ditelusuri ke ketentuan yang menghasilkannya, bukan diperlakukan sebagai angka utama tunggal. Jika organisasi Anda menghadapi penyelidikan penegakan hukum, langkah-langkah awal sangat penting. Kami menjabarkannya di sini. Apa yang harus dilakukan jika Anda dicurigai melakukan pencucian uang?Untuk representasi, lihat pembelaan pencucian uang.Perubahan apa saja yang terjadi dengan paket anti pencucian uang Uni Eropa?
Paket anti pencucian uang Eropa diterbitkan dalam Jurnal Resmi pada 19 Juni 2024. Paket ini bekerja melalui tiga instrumen yang beroperasi secara berbeda, dan perbedaan ini penting untuk perencanaan. Peraturan (EU) 2024/1624, Peraturan Anti Pencucian Uang, berlaku langsung dan tidak memerlukan implementasi nasional. Peraturan ini berlaku mulai 10 Juli 2027, dengan tanggal yang lebih lambat untuk sektor-sektor tertentu. Peraturan ini memindahkan kewajiban inti, termasuk uji tuntas klien dan kepemilikan manfaat, ke dalam satu buku aturan Eropa. Direktif (EU) 2024/1640, direktif anti pencucian uang keenam, memerlukan implementasi nasional. Direktif ini membahas wewenang pengawasan, unit intelijen keuangan, dan register kepemilikan manfaat, dan bentuknya di Belanda akan bergantung pada undang-undang pelaksanaannya. Peraturan (EU) 2024/1620 menetapkan Otoritas Anti Pencucian Uang, AMLA, yang berkedudukan di Frankfurt. AMLA akan mengawasi langsung sekelompok lembaga lintas batas berisiko tinggi terpilih dan mengkoordinasikan pengawas nasional; wewenangnya diterapkan secara bertahap, bukan sekaligus. Paket ini juga memperkenalkan batasan pembayaran tunai dalam jumlah besar di seluruh Uni Eropa, dengan negara-negara anggota bebas menetapkan batasan nasional yang lebih rendah. Sering dikatakan bahwa paket ini menghilangkan perbedaan nasional. Itu terlalu berlebihan. Peraturan ini memang mempersempit ruang untuk variasi nasional pada poin-poin yang dicakupnya, tetapi Direktif tersebut masih harus diimplementasikan secara nasional, Peraturan itu sendiri masih menyisakan pilihan di beberapa tempat, dan praktik pengawasan nasional tidak akan menjadi seragam pada tanggal penerapannya. Yang dapat dikatakan adalah bahwa ruang untuk interpretasi murni Belanda terhadap aturan Eropa semakin kecil. Hingga tanggal penerapannya, Wwft terus berlaku sepenuhnya. Secara praktis, area yang paling mungkin membutuhkan perbaikan per sektor adalah prosedur uji tuntas klien, berkas kepemilikan manfaat, dokumentasi kebijakan internal, jalur pelaporan, dan cara penanganan permintaan informasi pengawasan.Daftar periksa kepatuhan
Pertahankan penilaian risiko yang bertanggal dan tinjau secara berkala. Catat, untuk setiap klien, siapa pemilik sebenarnya dan bagaimana hal itu diverifikasi, termasuk alasannya jika mekanisme pengganti berdasarkan undang-undang digunakan. Lakukan penyaringan terhadap daftar orang yang terpapar politik dan daftar sanksi pada saat pendaftaran dan secara berkala. Tetapkan tenggat waktu eskalasi internal yang tetap agar laporan dapat dikirim tanpa penundaan yang tidak semestinya, dan ukur kinerja berdasarkan tenggat waktu tersebut. Simpan indikator objektif yang berlaku untuk kategori Anda di tempat yang dapat dilihat oleh orang-orang yang menangani pembayaran. Jangan memberi tahu klien bahwa laporan telah dibuat atau akan dibuat, dan jaga agar penghentian layanan tetap netral. Simpan catatan klien dan transaksi selama lima tahun. Latih staf secara berkala, menggunakan materi kasus Anda sendiri. Catat penilaian di balik keputusan untuk tidak melaporkan, serta keputusan untuk melaporkan.Pertanyaan yang sering diajukan
Apakah pembayaran tunai sebesar €10,000 selalu tidak biasa? Tidak secara otomatis. Pembayaran tersebut tidak biasa, dan harus dilaporkan, jika indikator objektif untuk pembayaran tunai berlaku untuk kategori lembaga Anda dan transaksi yang bersangkutan. Untuk profesi yang tercantum dalam Keputusan Pelaksanaan, termasuk notaris, akuntan, penasihat pajak, agen properti, dan pedagang barang dalam kategori yang relevan, indikator tersebut berlaku, dan laporan kemudian dibuat terlepas dari seberapa biasa transaksi tersebut terlihat. Apakah saya perlu yakin bahwa pencucian uang sedang terjadi sebelum melaporkan? Tidak. Uji coba yang dilakukan adalah apakah transaksi tersebut tidak biasa dalam arti indikator tersebut, bukan apakah Anda yakin bahwa sesuatu yang kriminal telah terjadi. FIU-Nederland menganalisis laporan tersebut dan memutuskan apakah akan menyatakan transaksi tersebut mencurigakan. Dapatkah klien menuntut perusahaan saya atas suatu laporan? Pasal 20 UU Wwft melindungi lembaga yang melaporkan dengan itikad baik dari tanggung jawab atas kerugian yang diakibatkan oleh laporan tersebut, asalkan lembaga tersebut dapat secara wajar berasumsi bahwa mereka mematuhi Undang-Undang tersebut. Perlindungan tersebut melekat pada laporan dan kondisinya, bukan pada segala sesuatu yang mengelilinginya. Apakah Wwft berlaku untuk pengacara? Wwft berlaku untuk layanan yang ditentukan dalam Undang-Undang tersebut. Menentukan posisi hukum dan representasi klien dalam atau sehubungan dengan proses hukum berada di luar kewajiban pelaporan; bertindak sebagai perantara dalam suatu transaksi atau menyusunnya tidak termasuk. Hak istimewa profesi hukum adalah konsep terpisah dan tidak dengan sendirinya menentukan apakah Wwft berlaku. Berapa lama berkas kepatuhan harus disimpan? Lima tahun setelah transaksi atau setelah berakhirnya hubungan bisnis, berdasarkan Pasal 33 Wwft. Apa perbedaan antara transaksi yang tidak biasa dan transaksi yang mencurigakan? Lembaga melaporkan transaksi yang tidak biasa. FIU-Nederland menganalisisnya, dapat menyatakan suatu transaksi mencurigakan, dan menyediakan data tersebut kepada dinas investigasi dan keamanan.sumber
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terorisme, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), khususnya Pasal 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 dan 35 Wetboek van Strafrecht, Pasal 420bis dan selanjutnya, wetten.overheid.nl (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, daftar indikator, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) Regulasi (EU) 2024/1624, Directive (EU) 2024/1640 dan Regulation (EU) 2024/1620, Jurnal Resmi 19 Juni 2024 FIU-Nederland, fiu-nederland.nl Biro Keuangan Toezicht, bureauft.nl. Hukum per tanggal 23 Agustus 2026. Pernyataan tentang peraturan Eropa yang berlaku mulai tahun 2027 menjelaskan posisi yang telah diadopsi; implementasi nasional masih dalam proses. Artikel ini merupakan informasi umum dan bukan merupakan nasihat hukum untuk kasus tertentu. 
