Pencucian uang di Belanda: hukum pidana dan kewajiban WWFT

Pencucian uang berarti memberikan hasil kejahatan penampilan seolah-olah berasal dari sumber yang sah, dan di Belanda hal itu merupakan tindak pidana berdasarkan Pasal 420bis hingga 420quater dari Kitab Undang-Undang Hukum Pidana Belanda (Sr). Namun, bagi sebagian besar bisnis, risiko sebenarnya adalah regulasi: Undang-Undang Pencegahan Pencucian Uang dan Pendanaan Terorisme ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme , Wwft) mewajibkan bank, pengacara, akuntan, agen properti, pedagang, dan lembaga lainnya untuk memeriksa klien mereka dan melaporkan transaksi yang tidak biasa, dan pengawas menegakkan kewajiban tersebut bahkan jika tidak terjadi pencucian uang.

Di bawah ini kami menjelaskan perbedaan antara tindak pidana dan kewajiban pencegahan, siapa yang termasuk dalam Wwft, bagaimana uji tuntas klien dan register UBO bekerja, bagaimana Anda mengenali dan melaporkan transaksi yang tidak biasa, bagaimana pengawas menegakkan aturan, dan apa yang berubah dengan paket anti pencucian uang Uni Eropa yang baru mulai tahun 2027.

Apa yang dianggap sebagai pencucian uang menurut hukum pidana Belanda?

Anda melakukan pencucian uang jika Anda menyembunyikan atau menyamarkan sifat, asal, atau lokasi sebenarnya dari suatu aset, atau memperoleh, memegang, mentransfer, atau menggunakannya, sementara Anda mengetahui bahwa aset tersebut berasal dari kejahatan. Hukum Belanda juga menghukum mereka yang seharusnya secara wajar mencurigai asal usul kriminal tersebut.

Kitab Undang-Undang Hukum Pidana membedakan empat tindak pidana. Pencucian uang yang disengaja berdasarkan Pasal 420bis Sr dikenakan hukuman penjara maksimal enam tahun. Pencucian uang berulang ( gewoontewitwassen ) berdasarkan Pasal 420ter Sr dikenakan hukuman hingga delapan tahun. Pencucian uang yang dapat dipersalahkan ( schuldwitwassen ) berdasarkan Pasal 420quater Sr berlaku jika Anda tidak mengetahui, tetapi seharusnya secara wajar mencurigai, bahwa aset tersebut berasal dari kejahatan, dan dikenakan hukuman hingga satu tahun. Terakhir, pencucian uang sederhana ( eenvoudig witwassen ) berdasarkan Pasal 420bis.1 Sr hanya mencakup perolehan atau kepemilikan aset yang berasal langsung dari kejahatan Anda sendiri, dengan hukuman maksimal enam bulan.

Pihak penuntut tidak perlu membuktikan secara pasti kejahatan apa yang menghasilkan uang tersebut. Berdasarkan hukum kasus Belanda, cukup dibuktikan bahwa aset tersebut tidak mungkin berasal dari sumber yang sah. Jika fakta-fakta memerlukan penjelasan, misalnya sejumlah besar uang tunai tanpa sumber pendapatan yang diketahui, tersangka diharapkan memberikan penjelasan yang konkret dan dapat diverifikasi. Jika tidak ada penjelasan yang diberikan, pengadilan dapat menyimpulkan bahwa uang tersebut berasal dari kejahatan.

Perusahaan juga dapat melakukan pelanggaran ini, begitu pula para direktur yang memerintahkan atau secara efektif memimpin tindakan tersebut (Pasal 51 Sr). Untuk mengetahui hukuman dan cara pengadilan menghitungnya, lihat artikel kami tentang hukuman pencucian uang.

Mengapa pencegahan terutama merupakan masalah regulasi?

Karena Wwft (Undang-Undang Perlindungan Konsumen) menetapkan kewajiban pada lembaga-lembaga yang berlaku terlepas dari apakah telah terjadi kejahatan atau tidak. Bank atau firma hukum yang gagal memeriksa klien dengan benar dapat didenda bahkan jika klien tersebut ternyata sepenuhnya jujur.

Transaksi yang tidak biasa bukanlah pencucian uang menurut definisi, dan laporan bukanlah tuduhan. Bank yang menanyakan sumber dana Anda sedang memenuhi kewajibannya sendiri berdasarkan WWFT, bukan menuduh Anda melakukan sesuatu.

Siapa yang termasuk dalam Wwft?

Pasal 1a Wwft mencantumkan lembaga dan profesional yang termasuk dalam cakupan peraturan ini. Mereka termasuk lembaga keuangan, penyedia layanan aset kripto, profesional hukum dan keuangan, serta beberapa kategori pedagang.

Secara garis besar, hal-hal berikut termasuk dalam cakupan Undang-Undang tersebut:

• Sektor keuangan: bank, perusahaan investasi, lembaga uang elektronik, penyedia layanan pembayaran, lembaga pertukaran mata uang, dan perusahaan asuransi dalam kategori yang dijelaskan dalam Undang-Undang tersebut.
• Sektor kripto: penyedia layanan aset kripto.
• Para profesional di bidang hukum dan keuangan: notaris hukum perdata, pengacara, akuntan, penasihat pajak, dan kantor perwalian, sehubungan dengan layanan yang ditentukan.
• Real estat dan perdagangan: agen real estat, penilai, kasino, penyedia perjudian daring, dan pedagang profesional barang dalam kategori yang dijelaskan dalam Undang-Undang, termasuk pedagang seni, toko perhiasan, pedagang mobil, dan pialang kapal.

Pedagang barang

Apakah seorang pedagang termasuk dalam cakupan peraturan, dan untuk kewajiban apa, bergantung pada kategori hukum, sifat perdagangan, dan transaksi. Menerima pembayaran tunai dalam jumlah besar dapat membuat seorang pedagang termasuk dalam cakupan peraturan, tetapi itu tidak berarti setiap pengecer menjadi tunduk pada semua kewajiban Wwft segera setelah pembayaran mencapai jumlah tertentu.

Pertanyaan yang tepat adalah kategori Pasal 1a mana yang sesuai dengan aktivitas tersebut dan kewajiban apa yang melekat padanya. Jika Anda ragu, catat analisis Anda, karena atasan akan menanyakan bagaimana Anda sampai pada kesimpulan tersebut.

Pengacara dan notaris

Wwft hanya berlaku untuk pengacara untuk layanan yang ditentukan dalam Undang-Undang tersebut, seperti membantu dalam pembelian real estat, mengelola dana klien, atau mendirikan perusahaan. Menentukan posisi hukum klien dan mewakili klien dalam atau sehubungan dengan proses hukum berada di luar kewajiban pelaporan.

Yang penting adalah apakah pekerjaan yang sebenarnya dilakukan merupakan layanan yang ditentukan, bukan label pada berkas. Bertindak sebagai perantara dalam suatu transaksi, atau menyusunnya, tidak tercakup dalam pengecualian tersebut. Hak istimewa profesi hukum ( verschoningsrecht ) adalah konsep terpisah dan tidak dengan sendirinya menentukan apakah Wwft berlaku.

Bagaimana cara mencegah pencucian uang dalam praktiknya?

Pencegahan bertumpu pada tiga langkah yang saling terkait: penilaian risiko yang terdokumentasi, uji tuntas klien yang proporsional dengan penilaian tersebut, dan pemantauan berkelanjutan yang membandingkan apa yang sebenarnya dilakukan klien dengan apa yang tercantum dalam berkas.

Penilaian risiko

Wwft bekerja berdasarkan pendekatan berbasis risiko. Sebelum merancang pengendalian, Anda mencatat penilaian risiko Anda sendiri, yang di sektor keuangan sering disebut analisis risiko integritas sistematis (SIRA). Penilaian ini mencakup setidaknya negara-negara yang terlibat, produk dan layanan yang Anda tawarkan, saluran penyampaiannya, serta jenis klien dan kompleksitas struktur mereka.

Para penyelia membaca penilaian risiko terlebih dahulu dan menilai seluruh berkas berdasarkan penilaian tersebut. Tinjau kembali penilaian risiko secara berkala dan setiap kali bisnis Anda berubah, misalnya ketika Anda memasuki pasar baru atau menawarkan produk baru.

Uji tuntas klien

Pasal 3 hingga 8 Wwft mengatur tentang uji tuntas klien ( cliëntenonderzoek ). Anda harus mengidentifikasi klien dan memverifikasi identitasnya, mengidentifikasi pemilik manfaat utama dan mengambil langkah-langkah yang wajar untuk memverifikasi siapa pemilik tersebut, menetapkan tujuan dan sifat hubungan yang dimaksud, dan memantau hubungan tersebut secara berkelanjutan.

Berdasarkan Pasal 3(5), uji tuntas diperlukan ketika Anda menjalin hubungan bisnis, untuk transaksi insidental sebesar EUR 15,000 atau lebih, jika terdapat indikasi pencucian uang atau pendanaan terorisme, jika Anda meragukan keakuratan data yang diperoleh sebelumnya, jika profil risiko klien yang ada berubah, jika terdapat peningkatan risiko negara, dan untuk transfer uang sebesar EUR 1,000 atau lebih.

Jumlah-jumlah ini berkaitan dengan situasi yang dijelaskan dalam ketentuan tersebut. Ini bukan ambang batas umum untuk setiap kewajiban atau setiap lembaga, dan bukan ambang batas pelaporan. Ambang batas pelaporan ditetapkan secara terpisah, dalam daftar indikator yang dibahas di bawah ini.

Jika Anda tidak dapat menyelesaikan uji tuntas, Anda tidak dapat menjalin hubungan atau melakukan transaksi, dan hubungan yang ada harus diakhiri (Pasal 5 Wwft). Inilah sebabnya mengapa bank terkadang menutup rekening ketika klien tidak menjawab pertanyaan mereka. Sebagai klien, menjawab pertanyaan tersebut dengan cepat dan disertai dokumen biasanya merupakan cara tercepat untuk mempertahankan rekening Anda.

Kepemilikan manfaat tertinggi

Ekstrak dari Kamar Dagang (KvK) adalah titik awal, bukan jawaban. Anda harus memetakan rantai kepemilikan dan pengendalian, mengikuti kepemilikan berlapis, entitas asing, yayasan, perwalian, dan pengaturan pemungutan suara, hingga Anda dapat menyatakan dalam satu paragraf siapa sebenarnya yang memiliki atau mengendalikan klien dan bagaimana Anda memverifikasinya.

Angka lebih dari 25 persen, yang sudah dikenal dari peraturan pelaksanaannya, merupakan indikator kepemilikan atau kendali, bukan definisi. Kendali dapat berada di tempat lain: dalam perjanjian pemungutan suara, dalam hak untuk menunjuk direktur, atau dalam hak ekonomi tanpa kepemilikan saham formal. Jika, setelah menggunakan semua cara yang wajar, tidak ada orang perseorangan yang dapat diidentifikasi, maka ketentuan hukum yang berlaku akan diterapkan dan pejabat manajemen senior dicatat sebagai pemilik manfaat. Ketentuan tersebut merupakan upaya terakhir, dan baik pencarian maupun alasan penggunaannya harus didokumentasikan. Catatan kami tentang uji tuntas dalam praktik mencakup apa yang cenderung hilang dari berkas-berkas ini.

Pemantauan yang sedang berlangsung

Proses onboarding mencatat apa yang dikatakan klien akan dilakukan; pemantauan menunjukkan apa yang sebenarnya dilakukan. Perbandingan tersebut mengungkapkan perilaku yang tidak biasa.

Contohnya adalah rekening yang dibuka untuk perdagangan lokal yang mulai menerima pembayaran dari negara-negara yang tidak terkait, omset yang berlipat ganda dalam satu kuartal tanpa perubahan staf atau tempat usaha, atau deposito yang tidak lagi sesuai dengan sumber pendapatan yang dinyatakan. Pemantauan juga mencakup penyaringan terhadap daftar sanksi dan daftarบุคคล yang memiliki pengaruh politik, pada saat pendaftaran dan secara berkala setelahnya.

Bagaimana cara kerja register UBO (Ultimate Benefit Owner)?

Perusahaan-perusahaan Belanda dan badan hukum lainnya wajib mendaftarkan pemilik manfaat akhir mereka ke Kamar Dagang. Sejak putusan Mahkamah Kehakiman Uni Eropa pada tahun 2022, pendaftaran tersebut tidak lagi terbuka untuk umum.

Kewajiban pengajuan

Badan hukum dan persekutuan Belanda, seperti perseroan terbatas swasta (BV), perseroan terbatas publik (NV), yayasan, asosiasi, persekutuan umum (VOF), persekutuan terbatas (CV), dan persekutuan profesional ( maatschap ), wajib mendaftarkan pemilik manfaat akhir (UBO) mereka ke Kamar Dagang. Kewajiban ini berada pada badan hukum itu sendiri, dan dewan pengurus harus selalu memperbarui pendaftaran: perubahan kepemilikan saham atau kendali harus dilaporkan.

Kegagalan untuk mendaftar, atau mendaftar secara tidak benar, merupakan pelanggaran ekonomi berdasarkan Undang-Undang Pelanggaran Ekonomi ( Wet op de economische delicten ). Mengidentifikasi UBO (Ultimate Benefit Owner) dalam uji tuntas klien Anda sendiri dan pengajuan entitas di register adalah dua hal yang berbeda, dan seringkali dikacaukan.

Siapa yang dapat mengakses register tersebut?

Pada tanggal 22 November 2022, Mahkamah Kehakiman Uni Eropa memutuskan dalam kasus gabungan C-37/20 dan C-601/20 bahwa akses publik umum terhadap informasi UBO merupakan campur tangan yang tidak beralasan terhadap kehidupan pribadi dan perlindungan data pribadi. Registri Belanda ditutup untuk umum pada minggu yang sama dan belum dibuka kembali.

Akses kini bekerja secara berlapis. Lembaga-lembaga dengan kewajiban Wwft dapat melihat apa yang mereka butuhkan untuk uji tuntas klien mereka, dan suatu organisasi dapat melihat entri mereka sendiri. Otoritas yang berwenang, termasuk FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank (DNB), Otoritas Pasar Keuangan Belanda (AFM), otoritas pajak, kepolisian, dan Kejaksaan Agung (OM), memiliki akses ke catatan lengkap. Undang-Undang yang membatasi akses ke register UBO ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers ), yang diadopsi pada 8 Juli 2025 dan sebagian besar berlaku sejak 16 Juli 2025, memberikan dasar hukum untuk akses berlapis ini.

Direktif anti pencucian uang Uni Eropa keenam, Direktif (EU) 2024/1640, juga mewajibkan negara-negara anggota untuk memberikan akses kepada orang-orang yang memiliki kepentingan sah, seperti jurnalis dan organisasi masyarakat sipil yang menyelidiki pencucian uang. Aturan Belanda untuk jalur tersebut masih dalam tahap penyusunan; sampai aturan tersebut berlaku, tidak seorang pun dapat memperoleh akses berdasarkan alasan tersebut.

Kewajiban untuk melaporkan ketidaksesuaian

Berdasarkan Pasal 10c UU Wwft, suatu lembaga yang memeriksa register dan menemukan bahwa entri tersebut tidak sesuai dengan temuannya sendiri wajib melaporkan perbedaan tersebut kepada Kamar Dagang. Kewajiban ini tidak bersifat opsional, dan mencatat perbedaan dalam berkas klien tidak membebaskan kewajiban tersebut.

Dalam praktiknya, begitulah cara agar register tetap akurat, karena pengajuan entitas itu sendiri jarang menjadi hal pertama yang dikoreksi. Jika Anda seorang direktur dan bank atau notaris Anda melaporkan ketidaksesuaian, segera periksa pengajuan Anda dan perbaiki, karena pendaftaran yang salah itu sendiri merupakan pelanggaran.

Kapan Anda memerlukan uji tuntas yang lebih mendalam?

Apabila risiko pencucian uang atau pendanaan terorisme lebih tinggi, Pasal 8 UU WWFT kemudian mewajibkan tindakan tambahan yang proporsional dengan risiko yang telah diidentifikasi.

Uji tuntas yang ditingkatkan (enhanced due diligence) adalah serangkaian pertanyaan yang berbeda, bukan sekadar formulir yang lebih panjang. Situasi yang memerlukannya meliputi orang-orang yang terpapar politik (politically exposed persons/PEPs) dan anggota keluarga serta rekan dekat mereka, hubungan dan transaksi yang terkait dengan negara pihak ketiga berisiko tinggi yang ditetapkan oleh Komisi Eropa, dan hubungan korespondensi lintas batas dengan lembaga-lembaga di luar Wilayah Ekonomi Eropa.

Pada intinya, uji tuntas yang ditingkatkan berarti menetapkan sumber dana yang digunakan dalam transaksi dan, jika relevan, sumber kekayaan klien, berdasarkan informasi yang dapat diverifikasi dan independen. Untuk orang yang memiliki pengaruh politik dan untuk hubungan korespondensi lintas batas, Undang-Undang tersebut mensyaratkan persetujuan di tingkat manajemen senior. Di luar situasi tersebut, mensyaratkan persetujuan di tingkat tersebut merupakan pengendalian internal yang masuk akal daripada aturan hukum, dan prosedur Anda harus jelas tentang mana dari keduanya yang Anda terapkan.

Sebagai contoh ilustrasi: seorang pembeli ingin membeli properti komersial melalui perusahaan yang baru dibentuk dengan perusahaan induk di yurisdiksi yang berbeda. Agen properti dan notaris akan menanyakan siapa pemilik perusahaan, dari mana uang itu berasal, dan mengapa struktur tersebut dipilih, serta meminta laporan keuangan tahunan, perjanjian pinjaman, atau rekening koran dari sumber dana. Jika jawabannya tetap tidak jelas, mereka mungkin tidak akan melanjutkan proses (Pasal 5 Wwft).

Bagaimana cara Anda mengenali transaksi yang tidak biasa?

Melalui indikator-indikator dalam Keputusan Pelaksanaan Wwft 2018 ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ). Hukum Belanda tidak mengharuskan Anda untuk membuktikan adanya tindak pidana: kriterianya adalah apakah suatu transaksi tidak lazim, bukan apakah transaksi tersebut mencurigakan.

Perbedaan tersebut dijelaskan dalam analisis kami tentang pencucian uang versus transaksi tidak biasa . Daftar indikator berisi dua jenis pemicu: indikator objektif, yang berlaku secara otomatis, dan satu indikator subjektif, yang memerlukan penilaian.

Indikator obyektif

Indikator objektif berlaku untuk kategori institusi tertentu dan jenis transaksi tertentu. Jika berlaku, transaksi tersebut tidak biasa dan harus dilaporkan, apa pun penjelasan klien dan betapa pun biasa bisnis tersebut terlihat. Daftar ini spesifik untuk setiap kategori, jadi periksa terlebih dahulu indikator mana yang berlaku untuk Anda. Yang utama adalah:

• Penasihat pajak, akuntan, pengacara, notaris hukum perdata, kantor perwalian, penilai, dan agen properti: pembayaran tunai sebesar EUR 10,000 atau lebih, termasuk pembayaran dengan cek atas unjuk dan kartu prabayar.
• Bank: penukaran uang tunai sebesar EUR 10,000 atau lebih antar mata uang atau denominasi, setoran tunai sebesar EUR 10,000 atau lebih ke kartu kredit atau kartu prabayar, penggunaan kartu kredit atau kartu prabayar untuk transaksi sebesar EUR 15,000 atau lebih, dan transfer uang sebesar EUR 2,000 atau lebih.
• Lembaga penukaran: penukaran tunai sebesar EUR 10,000 atau lebih antara mata uang atau denominasi yang berbeda.
• Lembaga uang elektronik: kartu dan jumlah transfer sama seperti bank.
• Kasino: setoran koin, uang kertas, atau barang berharga sebesar EUR 10,000 atau lebih, pembayaran bank sebesar EUR 15,000 atau lebih, dan pembayaran tunai sebesar EUR 10,000 atau lebih, termasuk mata uang asing.
• Penyedia judi online: pembayaran melalui bank sebesar EUR 15,000 atau lebih.
• Penyedia layanan aset kripto: pertukaran aset kripto dengan mata uang resmi senilai EUR 10,000 atau lebih.

Membagi pembayaran menjadi jumlah yang lebih kecil agar tetap di bawah ambang batas tidak berarti melanggar aturan. Transaksi yang saling terkait dinilai bersama-sama, dan pembagian yang disengaja itu sendiri merupakan alasan untuk diperiksa lebih teliti.

Indikator subjektif dan tanda-tanda peringatan di baliknya

Di samping daftar objektif, ada satu indikator subjektif: transaksi di mana lembaga tersebut memiliki alasan untuk berasumsi bahwa transaksi tersebut mungkin terkait dengan pencucian uang atau pendanaan terorisme. Indikator ini melakukan sebagian besar pekerjaan, dan membutuhkan penilaian daripada perhitungan aritmatika.

Pola-pola yang secara teratur layak untuk dicermati lebih dekat meliputi:

• ketidakpedulian terhadap harga, biaya, penundaan, atau persyaratan komersial yang tidak menguntungkan;
• pembayaran yang diterima dari, atau disalurkan melalui, pihak ketiga yang tidak memiliki peran yang terlihat dalam transaksi tersebut;
• Struktur perusahaan yang lebih kompleks daripada yang dibutuhkan oleh bisnis, khususnya dengan lapisan di negara yang tidak terkait dengan perdagangan;
• Penjualan kembali properti, kendaraan, atau karya seni secara cepat dengan harga yang tidak mengikuti pasar;
• pinjaman antar pihak terkait tanpa jaminan, jadwal pembayaran kembali, atau alasan komersial;
• keengganan untuk menunjukkan dokumen identitas atau kepemilikan, atau dokumen yang hanya diberikan setelah permintaan berulang dan dalam salinan yang buruk;
• Pergeseran metode pembayaran yang tidak dapat dijelaskan, khususnya ke arah uang tunai, aset kripto, atau perantara baru.

Tidak ada satu sinyal pun yang membuktikan apa pun, dan tidak ada aturan bahwa sejumlah sinyal tertentu akan memicu laporan. Yang penting adalah kombinasi, konteks, apakah penjelasan klien masuk akal dan dapat diverifikasi, dan apakah Anda telah mencatat penilaian Anda. Jika, setelah penilaian tersebut, ada alasan untuk menduga adanya hubungan dengan pencucian uang atau pendanaan terorisme, indikator subjektif terpenuhi dan Anda harus melaporkan.

Catatlah alasan di balik keputusan untuk tidak melaporkan dengan cermat, sama seperti alasan untuk melaporkan. Seorang supervisor yang meninjau berkas tersebut di kemudian hari ingin melihat mengapa Anda menyimpulkan bahwa penjelasan tersebut sudah memadai.

Bagaimana cara Anda melapor ke FIU-Nederland?

Berdasarkan Pasal 16 UU Wwft, Anda wajib melaporkan transaksi yang tidak biasa kepada Unit Intelijen Keuangan (FIU-Nederland) tanpa penundaan begitu sifat tidak biasanya diketahui. Laporan dibuat melalui portal pelaporan online FIU.

Tanpa penundaan bukan berarti setelah investigasi internal yang lengkap. Setelah persyaratan hukum terpenuhi, laporan harus segera diterbitkan; hal-hal lebih lanjut dapat diselidiki kemudian. Pelaporan yang terlambat akibat rantai peninjauan internal yang panjang merupakan salah satu temuan paling umum dalam kasus penegakan hukum, dan solusi yang biasa diberikan adalah tenggat waktu eskalasi yang singkat dan tetap yang tertulis dalam prosedur Anda.

Apa yang terjadi selanjutnya bukanlah keputusan Anda. FIU-Nederland menganalisis laporan tersebut, dapat menyatakan transaksi tersebut mencurigakan, dan kemudian menyediakan data tersebut kepada dinas investigasi dan keamanan. Apakah suatu kejahatan telah dilakukan akan dinilai di sana dan, jika sampai pada tahap itu, oleh pengadilan. Informasi lebih lanjut tentang proses pelaporan tersedia dari FIU-Nederland.

Perlindungan apa yang diberikan laporan kepada Anda?

Undang-Undang Perlindungan Keuangan Dunia (WWFT) melindungi lembaga yang melaporkan dengan itikad baik. Berdasarkan Pasal 19, informasi dalam laporan tidak dapat digunakan sebagai dasar untuk penyelidikan kriminal atau penuntutan terhadap lembaga pelapor atas pencucian uang atau pendanaan terorisme. Berdasarkan Pasal 20, lembaga tersebut tidak bertanggung jawab atas kerugian yang diderita klien sebagai akibat dari laporan tersebut, asalkan lembaga tersebut dapat berasumsi secara wajar bahwa mereka telah mematuhi Undang-Undang tersebut.

Perlindungan ini terkait dengan laporan dan ketentuan hukum tersebut. Ini bukan ganti rugi umum untuk semua hal yang dilakukan terkait laporan tersebut, dan tidak memperbaiki berkas klien yang cacat.

Anda tidak boleh memberi tahu klien.

Pasal 23 UU Perlindungan Data Umum melarang memberitahukan kepada klien atau pihak ketiga bahwa suatu laporan telah dibuat atau akan dibuat. Hal ini sering disebut sebagai larangan membocorkan informasi.

Larangan tersebut tidak menghalangi Anda untuk menolak instruksi atau mengakhiri suatu hubungan. Namun, larangan tersebut mengharuskan Anda untuk melakukannya tanpa menyampaikan informasi yang dapat digunakan untuk menyimpulkan laporan, atau niat untuk melaporkan. Dalam praktiknya, itu berarti penjelasan komersial yang netral dan tidak lebih dari itu.

Apa saja yang harus Anda catat dan atur secara internal?

Anda harus menyimpan catatan klien dan transaksi selama lima tahun, melatih staf Anda, dan memiliki kebijakan dan prosedur yang sesuai dengan risiko Anda. Semakin besar dan berisiko suatu institusi, semakin banyak yang diharapkan oleh seorang supervisor.

Pasal 33 UU Wwft mewajibkan data klien, catatan verifikasi, dan data transaksi untuk disimpan selama lima tahun setelah transaksi atau setelah berakhirnya hubungan bisnis. Ini bukan pengarsipan demi pengarsipan semata: jika Anda tidak dapat mengingat kembali alasan Anda menerima klien empat tahun lalu, Anda tidak dapat mempertahankan keputusan tersebut sekarang.

Pasal 35 mewajibkan karyawan untuk dilatih secara berkala agar dapat mengenali transaksi yang tidak biasa dan melakukan uji tuntas klien dengan benar. Pelatihan yang dibangun berdasarkan kasus-kasus internal cenderung lebih tahan terhadap pengawasan daripada skenario umum.

Mengenai tata kelola, Pasal 2c mensyaratkan kebijakan, prosedur, dan langkah-langkah untuk membatasi dan mengendalikan risiko, yang disetujui pada tingkat manajemen sehari-hari dan diuji secara sistematis. Pasal 2d mensyaratkan lembaga yang kebijakan sehari-harinya ditentukan oleh dua orang atau lebih untuk menunjuk salah satu dari mereka sebagai penanggung jawab kepatuhan, dan mensyaratkan fungsi kepatuhan independen dan, jika proporsional dengan sifat dan ukuran lembaga, fungsi audit independen. Pengawas mengharapkan lebih banyak dari lembaga yang lebih besar dan berisiko lebih tinggi daripada minimum yang ditetapkan undang-undang ini.

Siapa yang mengawasi kepatuhan dan apa sanksinya?

Pengawasan dibagi berdasarkan sektor, dan pengawas dapat memberikan instruksi, perintah yang dikenakan sanksi, dan denda administratif. Pelanggaran serius juga dapat dituntut sebagai tindak pidana ekonomi.

Pembagian utamanya adalah sebagai berikut. Ini bukan daftar lengkap, dan dapat disesuaikan dari waktu ke waktu, jadi periksalah dengan panduan terkini:

• De Nederlandsche Bank: bank, penyedia layanan pembayaran, lembaga uang elektronik, perusahaan asuransi, dan kantor perwalian.
• Otoritas Pasar Keuangan Belanda: perusahaan investasi, usaha investasi kolektif, dan penyedia jasa keuangan berada dalam lingkup wewenangnya.
• Kantor Pengawasan Keuangan (Biro Pengawasan Keuangan, BFT): notaris hukum perdata, akuntan, penasihat pajak, dan penyedia layanan hukum independen dalam lingkup wewenangnya.
• Administrasi Pajak dan Bea Cukai, Kantor Pengawasan Wwft (Belastingdienst/Biro Toezicht Wwft): pedagang barang, agen properti, penilai, pegadaian, dan penyedia jasa domisili.
• Dekan asosiasi pengacara setempat (deken): pengacara.

Instrumen yang digunakan beragam, mulai dari peringatan dan instruksi formal hingga perintah yang dikenakan sanksi dan denda administratif, dengan jalur pidana untuk pelanggaran tertentu. Wwft bekerja dengan kategori denda yang ditetapkan undang-undang. Jumlah maksimum dalam kasus tertentu bergantung pada ketentuan yang dilanggar, kategori yang berlaku, dan, dalam kategori tertinggi, pada jumlah maksimum berdasarkan omset yang tidak berlaku untuk setiap lembaga. Periksa jumlah maksimum tersebut berdasarkan ketentuan yang dilanggar, bukan berdasarkan angka utama tunggal. Pengawas juga menerbitkan banyak denda, yang seringkali lebih berpengaruh daripada jumlah denda itu sendiri.

Dalam praktiknya, kasus penegakan hukum sering dimulai dengan permintaan informasi atau inspeksi di tempat. Jawab permintaan tersebut secara lengkap dan tepat waktu, karena menolak untuk bekerja sama itu sendiri merupakan pelanggaran. Simpan salinan semua yang Anda berikan, dan mintalah nasihat hukum sebelum Anda menanggapi denda yang akan dikenakan: Anda dapat memberikan pandangan Anda tentang keputusan yang akan diambil, dan denda dapat ditentang melalui keberatan dan banding. Jika Anda atau organisasi Anda dicurigai melakukan pencucian uang dalam penyelidikan kriminal, langkah-langkah awal sangat penting; kami menjelaskannya dalam apa yang harus dilakukan ketika Anda dicurigai melakukan pencucian uang . Untuk perwakilan dalam proses pidana, lihat pembelaan pencucian uang.

Apa saja perubahan yang terjadi dengan paket anti pencucian uang Uni Eropa?

Mulai 10 Juli 2027, sebagian besar aturan uji tuntas klien akan berasal dari peraturan Uni Eropa yang berlaku langsung, bukan dari Wwft. Otoritas Uni Eropa yang baru akan mengawasi lembaga-lembaga berisiko tinggi, dan batasan pembayaran tunai di seluruh Uni Eropa akan berlaku.

Paket tersebut diterbitkan dalam Jurnal Resmi Uni Eropa pada tanggal 19 Juni 2024 dan terdiri dari tiga instrumen:

• Peraturan (EU) 2024/1624, Peraturan Anti Pencucian Uang (AMLR), berlaku langsung tanpa implementasi nasional mulai 10 Juli 2027, dengan tanggal yang lebih lambat untuk sektor-sektor tertentu. Peraturan ini memindahkan kewajiban inti, termasuk uji tuntas klien dan kepemilikan manfaat, ke dalam satu buku aturan Eropa. Teksnya tersedia di [tautan]. EUR-Lex.
• Direktif (EU) 2024/1640, direktif anti pencucian uang keenam, harus diimplementasikan dalam hukum nasional. Direktif ini membahas tentang kewenangan pengawasan, unit intelijen keuangan, dan register kepemilikan manfaat.
• Peraturan (EU) 2024/1620 menetapkan Otoritas Anti Pencucian Uang (AMLA) di Frankfurt. AMLA akan secara langsung mengawasi kelompok terpilih lembaga keuangan lintas batas berisiko tinggi dan mengkoordinasikan pengawas nasional; kewenangannya diterapkan secara bertahap.

AMLR juga memperkenalkan larangan pembayaran tunai sebesar EUR 10,000 atau lebih di seluruh Uni Eropa untuk pedagang barang dan jasa, dan negara-negara anggota dapat menetapkan batas nasional yang lebih rendah.

Regulasi tersebut mempersempit ruang lingkup variasi nasional, tetapi Direktif tersebut masih harus diimplementasikan dan praktik pengawasan tidak akan menjadi seragam dalam semalam. Hingga 10 Juli 2027, Wwft tetap berlaku sepenuhnya. Area yang kemungkinan besar membutuhkan perbaikan adalah prosedur uji tuntas klien, berkas kepemilikan manfaat, kebijakan internal, dan jalur pelaporan.

Apa yang harus Anda periksa sebagai sebuah institusi berdasarkan Wwft?

Pengawas akan menilai berkas Anda berdasarkan Wwft dan Keputusan Pelaksanaan 2018, sehingga tanda centang di bawah ini harus terlihat di atas kertas.

• Buatlah penilaian risiko yang diberi tanggal dan tinjau secara berkala serta setiap kali bisnis Anda berubah.
• Catat untuk setiap klien siapa pemilik sebenarnya dan bagaimana Anda memverifikasinya, termasuk alasannya jika Anda menggunakan mekanisme verifikasi berdasarkan undang-undang.
• Lakukan pengecekan terhadap daftar PEP dan sanksi pada saat pendaftaran dan secara berkala setelahnya.
• Tetapkan batas waktu eskalasi internal tetap agar laporan sampai ke FIU-Nederland tanpa penundaan (Pasal 16 Wwft).
• Jangan pernah memberi tahu klien bahwa laporan telah dibuat atau akan dibuat (Pasal 23 Wwft), dan jaga agar penghentian laporan tetap netral.
• Simpan catatan klien dan transaksi selama lima tahun (Pasal 33 Wwft) dan latih staf secara berkala dengan kasus-kasus Anda sendiri (Pasal 35 Wwft).

Apa saja yang perlu Anda periksa sebagai klien bank, notaris, atau penasihat?

Jika suatu lembaga tidak dapat menyelesaikan uji tuntasnya, Pasal 5 Wwft mewajibkannya untuk menolak atau mengakhiri hubungan tersebut, sehingga jawaban Anda secara langsung memengaruhi akun atau transaksi Anda.

• Jawablah pertanyaan tentang sumber dana dengan segera dan disertai dokumen seperti laporan keuangan tahunan, kontrak, atau rekening koran.
• Pastikan pengajuan UBO (Ultimate Benefit Owner) perusahaan Anda di Kamar Dagang sudah lengkap dan terbaru.
• Simpan catatan mengenai jumlah uang tunai yang besar dan pinjaman antar pihak terkait, termasuk perjanjian dan jadwal pembayaran kembali.
• Jangan membagi pembayaran agar tetap di bawah indikator tunai EUR 10,000; transaksi yang terhubung akan dinilai bersama.
• Jika bank Anda menutup rekening Anda, mintalah penjelasan tertulis mengenai alasannya dan prosedur pengaduan yang berlaku, serta simpanlah surat-menyurat tersebut.

Apa yang bisa kami lakukan untuk Anda terkait pencucian uang dan WWFT?

Kami memberikan nasihat kepada lembaga-lembaga mengenai kepatuhan Wwft dan investigasi pengawasan, dan pengacara kriminal kami membela perusahaan dan individu dalam kasus pencucian uang.

• Kami meninjau penilaian risiko Anda, prosedur uji tuntas klien, dan berkas UBO (Ultimate Benefit Owner) terhadap Wwft.
• Kami menilai apakah bisnis Anda termasuk dalam Pasal 1a Wwft dan kewajiban apa yang berlaku.
• Kami memberikan saran terkait transaksi tertentu: apakah indikator objektif atau subjektif yang berlaku dan apakah perlu dilaporkan.
• Kami menyiapkan tanggapan Anda terhadap permintaan informasi dari pengawas atau denda yang akan dikenakan, serta mengajukan keberatan dan banding.
• Kami membantu Anda ketika bank Anda mengajukan pertanyaan tentang dana Anda atau menutup rekening Anda.
• Kami mewakili Anda sebagai tersangka sejak wawancara polisi pertama dalam penyelidikan pencucian uang.

Ringkasan

• Pencucian uang adalah kejahatan berdasarkan Pasal 420bis hingga 420quater Sr, termasuk pencucian uang yang disengaja di mana Anda seharusnya mencurigai asal usulnya yang bersifat kriminal.
• Wwft mewajibkan lembaga-lembaga yang tercakup dalam peraturan ini untuk melakukan uji tuntas terhadap klien dan melaporkan transaksi yang tidak biasa, terlepas dari apakah telah terjadi tindak pidana atau tidak.
• Laporan dikirim ke FIU-Nederland tanpa penundaan; klien tidak boleh diberitahu, dan laporan yang dibuat dengan itikad baik dilindungi.
• Daftar UBO (Ultimate Benefit Owner) tidak lagi bersifat publik; lembaga-lembaga wajib melaporkan ketidaksesuaian kepada Kamar Dagang.
• Mulai 10 Juli 2027, AMLR Uni Eropa sebagian besar menggantikan aturan uji tuntas Wwft dan melarang pembayaran tunai sebesar EUR 10,000 atau lebih.

Pertanyaan yang sering diajukan