Hukuman pencucian uang di Belanda: vonis, denda, dan penyitaan

Pencucian uang di Belanda dapat dihukum maksimal enam tahun penjara berdasarkan pasal 420bis Wetboek van Strafrecht (Kitab Undang-Undang Pidana), meningkat menjadi delapan tahun untuk pencucian uang berulang berdasarkan pasal 420ter, dan turun menjadi dua tahun jika pelaku hanya seharusnya mengetahui bahwa uang tersebut adalah hasil kejahatan (pasal 420quater). Denda kategori kelima dapat dikenakan sebagai pengganti, atau bersamaan dengan, hukuman penjara, dan biasanya diikuti dengan perintah penyitaan terpisah atas hasil kejahatan tersebut.

Pencucian uang bukanlah tindak pidana berdasarkan Wwft, undang-undang anti pencucian uang dan pendanaan kontra terorisme Belanda, meskipun itu adalah kesalahpahaman umum. Wwft adalah rezim pencegahan: undang-undang ini mewajibkan bank, notaris, akuntan, dan pengacara untuk melakukan uji tuntas klien dan melaporkan transaksi yang tidak biasa. Tindak pidana itu sendiri tercantum dalam Bab XXXA Kitab Undang-Undang Pidana, dalam pasal 420bis hingga 420quater. Artikel ini membahas tentang sanksi. Untuk sisi pencegahan, termasuk uji tuntas klien, daftar indikator, dan pelaporan ke FIU-Nederland, lihat panduan kami tentang mengenali, mencegah, dan melaporkan pencucian uang.

Apa yang dianggap sebagai pencucian uang menurut hukum Belanda?

Pencucian uang berarti berurusan dengan suatu objek yang berasal dari tindak pidana dengan cara yang menyembunyikan atau mengaburkan asal-usulnya, atau sekadar memperoleh, memiliki, mentransfer, atau menggunakannya sambil mengetahui dari mana asalnya. Kata "objek" sengaja digunakan secara luas: mencakup uang tunai dan saldo bank, tetapi juga mobil, rumah, jam tangan, kepemilikan mata uang kripto, atau klaim. Tidak ada jumlah minimum.

Dua ciri dari tindak pidana di Belanda mengejutkan banyak orang. Pertama, pihak penuntut tidak perlu membuktikan kejahatan spesifik apa yang menghasilkan uang tersebut. Cukup bahwa objek tersebut berasal dari suatu tindak pidana. Jika tidak ada tindak pidana pokok yang konkret yang dapat diidentifikasi, pengadilan menerapkan urutan yang sudah mapan: jika fakta-fakta membenarkan kecurigaan pencucian uang, tersangka diharapkan memberikan penjelasan yang konkret, dapat diverifikasi, dan tidak tampak mustahil tentang asal usul uang tersebut, dan pihak penuntut kemudian harus menyelidiki penjelasan tersebut. Keheningan bukanlah bukti kesalahan, tetapi ketiadaan penjelasan yang masuk akal, dikombinasikan dengan keadaan yang mengarah pada kejahatan, dapat menjadi bukti kesalahan.

Yang kedua adalah pengecualian kualifikasi. Seseorang yang hanya memperoleh atau menyimpan hasil kejahatannya sendiri, tanpa alasan lain, tidak bersalah atas pencucian uang; jika tidak, setiap pencuri secara otomatis akan menjadi pencuci uang juga. Diperlukan tindakan penyembunyian. Untuk menutup celah yang tercipta, badan legislatif memperkenalkan pencucian uang sederhana dalam pasal 420bis.1 dan padanannya yang lalai dalam pasal 420quater.1 pada tahun 2017. Pelanggaran tersebut memang mencakup hanya memperoleh atau menyimpan hasil kejahatan sendiri, dan hukuman maksimalnya jauh lebih rendah daripada ketentuan utama.

Empat tindak pidana dan hukuman pencucian uang yang terkait

Hukum Belanda mengklasifikasikan pelanggaran berdasarkan keadaan pikiran dan kegigihan. Pencucian uang yang disengaja berdasarkan pasal 420bis memerlukan pengetahuan bahwa objek tersebut berasal dari kejahatan dan dikenakan hukuman maksimal enam tahun penjara atau denda kategori kelima. Pencucian uang yang disengaja berdasarkan pasal 420quater berlaku jika seseorang seharusnya secara wajar mencurigai asal usul kriminal, dan dikenakan hukuman maksimal dua tahun penjara atau denda kategori kelima; ini adalah dakwaan yang menjerat orang-orang yang menerima penawaran yang mencurigakan atau meminjamkan rekening bank tanpa bertanya.

Pencucian uang berulang berdasarkan pasal 420ter berlaku apabila pencucian uang telah menjadi rutinitas atau bisnis, dan dikenai hukuman maksimal delapan tahun penjara atau denda kategori kelima. Ketentuan ini biasanya diterapkan terhadap mereka yang terlibat dalam kejahatan terorganisir. Pencucian uang sederhana berdasarkan pasal 420bis.1, dan varian yang dapat dihukum, mencakup kepemilikan hasil kejahatan sendiri tanpa tindakan penyembunyian, dan tingkat keseriusannya jauh lebih rendah daripada yang lain.

Kami sengaja tidak menyebutkan angka euro untuk kategori kelima. Kategori denda diatur dalam pasal 23 KUHP dan jumlah yang ditetapkan untuk setiap kategori direvisi secara berkala berdasarkan perintah menteri, sehingga angka apa pun yang dipublikasikan dalam suatu pasal akan cepat menjadi usang. Jumlah terkini untuk setiap kategori dipublikasikan di Staatsblad dan direproduksi di portal legislasi pemerintah; itulah satu-satunya angka yang dapat diandalkan.

Apa yang sebenarnya dituntut oleh Kejaksaan Umum?

Hukuman maksimum yang ditetapkan undang-undang jarang menjadi patokan praktis. Yang penting di ruang sidang adalah Richtlijn voor strafvordering witwassen, arahan penuntut yang memberi tahu jaksa penuntut hukuman apa yang harus dituntut. Arahan ini berlaku untuk uang hasil pencucian uang mulai dari dua puluh lima ribu euro ke atas, dan mengelompokkan tersangka ke dalam tiga kategori.

• Kategori I mencakup kurir uang, perantara uang, dan orang-orang yang meminjamkan rekening bank atau nama perusahaan dengan imbalan sejumlah kecil uang.
• Kategori II mencakup orang-orang yang mencuci hasil kejahatan mereka sendiri, misalnya dengan mengubah uang tunai dari penipuan atau perdagangan narkoba.
• Kategori III mencakup para fasilitator yang tanpanya kejahatan terorganisir tidak dapat beroperasi: para profesional yang menggunakan posisi mereka, rekening klien mereka, atau struktur perusahaan mereka untuk menyembunyikan asal usul uang.

Dalam setiap kategori, hukuman yang dituntut meningkat seiring dengan jumlah uang yang dicuci secara bertahap, sehingga perbuatan yang sama dengan nilai seratus ribu euro dan satu juta euro menghasilkan tuntutan yang sangat berbeda. Arahan tersebut menambahkan tiga faktor yang penting dalam praktiknya: pencucian uang yang disengaja dikenakan hukuman sekitar setengah dari tarif untuk tindak pidana yang disengaja, pencucian uang yang dilakukan secara berulang dan residivisme dikenakan hukuman tambahan sekitar sepertiga, dan penyalahgunaan posisi profesional diperlakukan sebagai faktor yang memberatkan daripada meringankan.

Arahan tersebut mengikat jaksa penuntut, bukan pengadilan. Hakim bebas untuk menyimpang dari arahan tersebut, dan seringkali memang demikian, baik ke arah yang satu maupun yang lain. Penetapan hukuman di Belanda mempertimbangkan peran terdakwa individu, durasi perbuatan, tingkat profesionalisme, keberadaan catatan kriminal, lamanya proses persidangan, dan keadaan pribadi. Pelaku tindak pidana pertama yang mentransfer uang melalui rekeningnya sendiri dengan imbalan yang kecil berada dalam posisi yang sangat berbeda dari orang yang merancang struktur tersebut, meskipun keduanya didakwa berdasarkan pasal 420bis.

Penyitaan, perampasan, dan larangan berprofesi

Hukuman penjara seringkali bukanlah bagian terberat dari hasil akhir. Berdasarkan pasal 36e KUHP, penuntut umum dapat mengajukan tuntutan penyitaan terpisah untuk merampas keuntungan yang sebenarnya diperoleh dari tindak pidana tersebut. Tuntutan tersebut ditangani dalam prosedur tersendiri setelah kasus pidana, dengan standar pembuktian yang lebih rendah, dan pengadilan dapat memperkirakan keuntungan tersebut jika perhitungan yang tepat tidak memungkinkan. Kegagalan membayar perintah penyitaan akan mengakibatkan penahanan yang tidak menghapus hutang tersebut.

Selain penyitaan, barang-barang yang terkait dengan tindak pidana dapat disita, dan aset biasanya disita pada awal penyelidikan agar tetap tersedia. Penyitaan tersebut seringkali berdampak jauh sebelum vonis dijatuhkan, membekukan rekening bank dan properti selama kasus berlangsung. Artikel kami tentang penyitaan hasil kejahatan menjelaskan bagaimana penyitaan dan perintah penyitaan saling berinteraksi dan di mana pembelaan dapat diajukan.

Bagi para profesional, terdapat sanksi lebih lanjut. Pengadilan dapat mendiskualifikasi seseorang yang dihukum dari praktik profesi di mana pelanggaran tersebut dilakukan. Terlepas dari kasus pidana, pengacara, notaris, akuntan, dan penasihat pajak menghadapi proses disiplin, dan tindakan disiplin dapat mengakhiri karier bahkan jika pengadilan pidana menjatuhkan hukuman berupa kerja sosial. Kedua jalur tersebut berjalan terpisah dan pembebasan di satu jalur tidak menentukan jalur lainnya.

Hukuman pidana juga memiliki konsekuensi yang tidak disebutkan dalam putusan. Hukuman tersebut tercatat dalam sistem dokumentasi peradilan, yang memengaruhi permohonan sertifikat berkelakuan baik dan karenanya akses ke sejumlah besar pekerjaan. Bagi warga negara non-Belanda, hal itu dapat memengaruhi hak untuk tinggal; kami menjelaskan hal ini dalam artikel kami tentang hukuman pidana dan izin tinggal Anda.

Bagaimana kasus pencucian uang terungkap

Sebagian besar kasus dimulai dengan laporan transaksi yang tidak biasa. Bank, notaris, akuntan, agen properti, dealer mobil, dan lembaga lain yang tercakup dalam Wwft wajib melaporkan transaksi yang memenuhi indikator objektif atau yang secara subyektif mereka anggap tidak biasa. FIU-Nederland menilai laporan-laporan tersebut dan menyatakan sebagian di antaranya mencurigakan, yang kemudian tersedia bagi para penyelidik. Setoran tunai tanpa sumber yang masuk akal, transfer besar secara tiba-tiba melalui rekening pribadi, dan pembelian properti yang tidak sesuai dengan pendapatan yang dilaporkan adalah pemicu klasik. Perbedaan antara transaksi yang tidak biasa dan transaksi yang mencurigakan dijelaskan dalam artikel kami tentang pencucian uang dan transaksi yang tidak biasa.

Investigasi yang menyusul bersifat finansial, bukan fisik: laporan rekening, catatan perusahaan, data telepon, dan, semakin sering, analisis blockchain. Tersangka biasanya baru mengetahuinya ketika mereka dipanggil untuk diinterogasi, ketika mereka ditangkap, atau ketika rekening bank mereka dibekukan. Wawancara pertama itu adalah momen terpenting dalam kasus ini. Apa pun yang dikatakan tentang asal usul uang akan diuji dengan dokumen-dokumen tersebut, dan penjelasan yang diberikan dengan cepat lalu diabaikan akan lebih merusak daripada keheningan yang dipertimbangkan. Anda berhak untuk berkonsultasi dengan pengacara sebelum wawancara dan untuk didampingi pengacara selama wawancara; panduan kami tentang penangkapan dan interogasi polisi menjelaskan hak-hak tersebut.

Setelah penyelidikan, jaksa memutuskan apakah akan membawa kasus tersebut ke pengadilan, menawarkan penyelesaian di luar pengadilan, atau menghentikannya. Pencucian uang dalam jumlah berapa pun biasanya dibawa ke hadapan majelis tiga hakim penuh, bukan hakim kepolisian. Dalam kasus keuangan yang kompleks, para pihak terkadang membuat kesepakatan prosedural tentang ruang lingkup kasus dan hukuman yang akan diminta, tetapi kesepakatan tersebut tidak mengikat pengadilan, dan Mahkamah Agung telah menetapkan batasan sejauh mana kesepakatan tersebut dapat berlaku. Siapa pun yang mempertimbangkan jalur tersebut perlu mendapatkan nasihat tentang apa yang sebenarnya ditawarkan.

Jika Anda telah diberitahu bahwa Anda adalah tersangka, langkah-langkah praktis segera diuraikan dalam artikel kami tentang dicurigai melakukan pencucian uang . Singkatnya: amankan dokumen yang menunjukkan dari mana uang itu berasal, jangan memindahkan aset, jangan membahas kasus ini dengan tersangka lain, dan mintalah nasihat sebelum wawancara pertama, bukan setelahnya.

Mengapa hukuman pencucian uang semakin meningkat?

Satuan Tugas Aksi Keuangan (Financial Action Task Force/FATF), badan penetapan standar internasional untuk anti pencucian uang, menerbitkan evaluasi bersama terhadap Belanda pada tahun 2022. FATF mengakui sistem pencegahan yang sudah mapan tetapi mendesak respons penegakan hukum yang lebih kuat, dan penilaian tersebut telah menjadi dasar kebijakan dengan tuntutan yang lebih berat, penggunaan penyitaan yang lebih luas, dan perhatian lebih pada fasilitator profesional.

Alasannya bukan moralistik. Pencucian uang adalah hal yang membuat kejahatan serius layak dilakukan: tanpa jalan masuk ke ekonomi yang sah, hasil kejahatan tersebut menjadi beban. Oleh karena itu, mengambil keuntungan dianggap lebih efektif daripada hukuman penjara, itulah sebabnya klaim penyitaan sekarang menjadi fitur standar dan bukan lagi hal yang dipikirkan kemudian. Hal ini juga menjelaskan fokus pada kategori tersangka ketiga. Seorang kurir dapat digantikan; seorang profesional yang memberikan kredibilitas pada suatu struktur tidak.

Kesalahan yang memperburuk suatu kasus

Kesalahan yang paling merugikan adalah penjelasan yang tidak dapat didokumentasikan. Pengadilan tidak akan terkesan dengan pernyataan bahwa uang tunai itu adalah hadiah dari kerabat di luar negeri, kemenangan judi, atau hasil pinjaman informal, kecuali ada sesuatu yang menguatkannya. Jika ada sumber yang sah dan benar, bukti-bukti tersebut harus dikumpulkan sebelum wawancara pertama, bukan disajikan sedikit demi sedikit di persidangan.

Yang kedua adalah memperlakukan rekening bank yang dipinjamkan sebagai sesuatu yang tidak berbahaya. Orang yang menyediakan rekening dengan imbalan pembayaran kecil akan dikenai tuduhan, dihukum, dan dikenai klaim penyitaan atas sejumlah uang yang tidak pernah mereka simpan. Bank juga mengakhiri hubungan dan mendaftarkan nasabah dalam sistem peringatan insiden sektor perbankan, dengan konsekuensi yang berlangsung lebih lama daripada kasus pidana tersebut.

Yang ketiga adalah penundaan. Investigasi pencucian uang memakan waktu lama, dan bukti yang seharusnya membantu, seperti faktur asli, referensi transfer, atau saksi dengan ingatan yang jelas, akan memudar seiring waktu. Menggunakan jasa pengacara pada saat rekening dibekukan, bukan pada saat surat panggilan pengadilan tiba, biasanya menjadi perbedaan antara pembelaan yang dibangun berdasarkan dokumen dan pembelaan yang dibangun berdasarkan pernyataan. Catatan kami tentang biaya pengacara kriminal di Belanda menjawab pertanyaan yang membuat orang ragu untuk menghubungi pengacara.

Membuktikan bahwa uang tersebut berasal dari kejahatan.

Inti pembuktian dalam setiap kasus pencucian uang adalah asal usul kriminal dari objek tersebut. Jika tindak pidana yang mendasarinya diketahui, poinnya menjadi mudah. ​​Jika tidak, pengadilan akan melalui serangkaian proses yang seharusnya diketahui dengan baik oleh pengacara pembela. Pertama, penuntut harus menetapkan fakta dan keadaan yang membenarkan kecurigaan pencucian uang: uang tunai yang tidak dapat dijelaskan, gaya hidup yang tidak sesuai dengan pendapatan yang dinyatakan, transaksi tanpa tujuan ekonomi, penggunaan perusahaan fiktif, dan penataan deposito. Kedua, tersangka diharapkan memberikan penjelasan yang konkret dan dapat diverifikasi tentang asal usul uang tersebut yang tidak langsung tidak masuk akal. Ketiga, jika penjelasan tersebut diberikan, penuntut harus menyelidikinya. Hanya jika tidak ada penjelasan yang diberikan, atau penjelasan tersebut runtuh setelah penyelidikan, pengadilan dapat menyimpulkan bahwa uang tersebut tidak mungkin berasal dari sumber lain selain tindak pidana.

Ada dua hal yang perlu diperhatikan. Pertama, diam adalah hak, dan menggunakannya tidak dapat dijadikan bukti kesalahan, tetapi dalam kasus yang dibangun berdasarkan aset yang tidak dapat dijelaskan, hal itu membuat keadaan yang memberatkan tetap tidak terjawab. Kedua, penjelasan yang diberikan harus dapat diverifikasi: nama pemberi pinjaman, kontrak bertanggal, catatan bank, atau laporan pajak luar negeri. Posisi terlemah dalam persidangan pencucian uang adalah penjelasan yang muncul terlambat dan tidak dapat dibuktikan kebenarannya.

Mata uang kripto tidak mengubah kerangka kerja, hanya buktinya. Transaksi di buku besar publik dapat dilacak, dan penyelidik menggunakan analisis rantai untuk menghubungkan alamat ke bursa dan dari sana ke pelanggan yang teridentifikasi. Penggunaan layanan pencampuran atau koin privasi, dalam praktiknya, diperlakukan sebagai keadaan yang mengarah pada penyembunyian daripada sebagai pilihan teknis yang netral.

Ketika tersangka adalah sebuah perusahaan

Badan hukum dapat melakukan pencucian uang. Pasal 51 KUHP mengizinkan suatu tindak pidana dikaitkan dengan suatu perusahaan jika perbuatan tersebut secara wajar dapat dianggap telah terjadi dalam lingkupnya: perbuatan tersebut terjadi dalam rangka kegiatan usaha, perusahaan memiliki wewenang untuk mencegahnya, dan perusahaan menerima, atau secara terbiasa menerima, perbuatan semacam itu. Jika perusahaan dinyatakan bersalah, individu-individu yang mengarahkan perbuatan tersebut atau yang dengan sengaja gagal untuk campur tangan dapat dituntut bersama perusahaan sebagai pengelola de facto.

Konsekuensi finansialnya berbeda-beda. Jika denda kategori kelima bukanlah hukuman yang tepat untuk badan hukum, pengadilan dapat menjatuhkan denda kategori berikutnya yang jauh lebih tinggi. Penyitaan juga berlaku untuk perusahaan, dan perusahaan yang telah dinyatakan bersalah dapat dikeluarkan dari pengadaan publik, kehilangan hubungan perbankan, dan, di sektor yang diatur, kehilangan izin usahanya. Bagi para direktur, risikonya berjalan paralel: hukuman pidana berjalan bersamaan dengan potensi tanggung jawab perdata terhadap perusahaan dan kreditornya.

Pencegahan adalah masalah tata kelola, bukan masalah hukum. Perusahaan yang menangani uang tunai, beroperasi secara internasional, atau menyediakan layanan korporasi dan perwalian harus dapat menunjukkan proses penerimaan klien yang terdokumentasi, catatan pemeriksaan yang dilakukan, dan bukti bahwa laporan telah dibuat jika indikatornya membutuhkannya. Artikel kami tentang investigasi KYC menjelaskan apa saja yang termasuk dalam pemeriksaan tersebut dalam praktiknya.

Bekerja dengan Law and More

Law and More Kami memberikan nasihat tentang hukuman pencucian uang dan membela individu serta perusahaan yang dituduh melakukan pencucian uang, mulai dari wawancara polisi pertama hingga banding, dan bertindak dalam proses penyitaan yang mengikuti vonis. Kami menganalisis berkas, menguji apakah penuntut dapat menetapkan asal usul kriminal aset tersebut, menantang penyitaan yang melampaui apa yang dibenarkan oleh penyelidikan, dan jika vonis tidak dapat dihindari, kami fokus pada hukuman dan klaim penyitaan. Kami juga memberikan nasihat kepada para profesional yang menghadapi proses disiplin paralel. Seluruh koleksi materi terkait kami dikumpulkan di [tautan]. Panduan hukum pidana BelandaSilakan hubungi kami jika Anda ingin mendiskusikan posisi Anda.

Sanksi dan proses hukum untuk pencucian uang