Apa yang diubah oleh pensiun toekomst basah
Undang-undang ini tidak menggantikan Pensioenwet (Undang-Undang Pensiun); undang-undang ini mengubahnya, bersama dengan aturan pajak yang menyertainya. Namun demikian, perubahan yang dilakukannya bersifat mendasar: janji manfaat pasti pada pilar kedua dihapus. Di mana skema yang sebelumnya menjanjikan sejumlah uang, yang dinyatakan sebagai persentase dari gaji untuk setiap tahun masa kerja, sekarang menjanjikan kontribusi. Apa yang akhirnya dibeli dengan kontribusi tersebut bergantung pada imbal hasil investasi dan suku bunga pada saat pensiun. Hal ini membantu menjaga agar ketiga pilar sistem Belanda tetap terpisah. Pilar pertama adalah AOW, pensiun negara yang dibayarkan oleh Sociale Verzekeringsbank kepada setiap orang yang telah mengumpulkan tahun-tahun masa tinggal yang diasuransikan. Pilar kedua adalah pensiun kerja yang disepakati antara pemberi kerja dan karyawan dan dikelola oleh dana pensiun atau perusahaan asuransi. Pilar ketiga terdiri dari produk individu seperti anuitas. Wet toekomst pensioenen hanya mereformasi pilar kedua. Undang-undang ini tidak mengubah AOW, dan tidak mewajibkan pemberi kerja yang sama sekali tidak menawarkan pensiun untuk mulai menawarkannya. Ringkasan peraturan baru dalam bahasa yang mudah dipahami diterbitkan oleh pemerintah di [tautan]. Bisnis.gov.nl.
Kontribusi tetap dan siapa yang boleh mempertahankan skala lama.
Setiap peserta dalam skema baru menerima persentase kontribusi yang sama dari gaji yang dapat dipensiunkan, berapa pun usia mereka. Hal ini mengakhiri sistem kontribusi bertingkat berdasarkan usia dan sistem pensiun bertahap (doorsneesystematiek), di mana peserta yang lebih muda secara efektif mensubsidi peserta yang lebih tua karena akumulasi yang sama membutuhkan biaya jauh lebih besar seiring mendekatnya masa pensiun. Dengan kontribusi tetap, uang yang dibayarkan untuk karyawan muda memiliki waktu puluhan tahun untuk berakumulasi, dan modal yang dihasilkan benar-benar menjadi milik mereka sendiri. Ada satu pengecualian penting. Pemberi kerja yang skemanya sudah merupakan skema kontribusi dengan skala berdasarkan usia sebelum 1 Juli 2023 dapat mempertahankan skala tersebut untuk karyawan yang sudah berpartisipasi di dalamnya. Karyawan yang bergabung setelah skema tersebut beralih ke kontribusi tetap. Hak transisi ini bersifat opsional dan tertutup: tidak dapat diperluas ke pendatang baru. Peralihan ini tidak netral biaya bagi semua orang. Karyawan yang berada di sekitar paruh kedua karier mereka kehilangan persentase kontribusi yang lebih tinggi yang akan mereka terima, tanpa mendapatkan manfaat dari periode akumulasi yang panjang sebelumnya. Oleh karena itu, Undang-Undang tersebut mewajibkan pihak-pihak yang menetapkan skema tersebut untuk mempertimbangkan kompensasi bagi kelompok tersebut dan mencatat apa yang mereka putuskan, dan alasannya, dalam rencana transisi. Kompensasi dapat berupa kontribusi yang lebih tinggi untuk jangka waktu terbatas, pembayaran ke dalam skema, atau penyesuaian di tempat lain dalam ketentuan kerja.Berbasis solidaritas atau fleksibel: dua jenis kontrak
Pihak pemberi kerja dan mitra sosial memilih antara dua jenis kontrak. Dalam skema kontribusi berbasis solidaritas (solidaire premieregeling), kontribusi diinvestasikan sebagai satu portofolio kolektif dan hasilnya dialokasikan ke kelompok usia, sehingga peserta yang lebih muda menanggung lebih banyak risiko investasi dan yang lebih tua menanggung lebih sedikit. Cadangan solidaritas menyerap sebagian guncangan dan dapat digunakan untuk meratakan manfaat. Dalam skema kontribusi fleksibel (flexibele premieregeling), setiap peserta memiliki modal pensiun pribadi yang diinvestasikan sepanjang siklus hidup dan, saat pensiun, dapat memilih antara manfaat tetap dan manfaat variabel yang berubah sesuai dengan imbal hasil. Tidak ada jenis yang secara inheren lebih baik. Skema berbasis solidaritas menyebarkan risiko lebih luas dan memberi peserta lebih sedikit pilihan; skema fleksibel memberikan lebih banyak kendali individu dan membuat hasilnya lebih mudah dijelaskan. Skema yang ditempatkan dengan perusahaan asuransi memiliki jalur ketiga dalam bentuk perjanjian pensiun bersama (premie-uitkeringsovereenkomst). Pilihan tersebut berada di tangan pihak-pihak yang menetapkan ketentuan kerja: pemberi kerja bersama dengan dewan pekerja atau serikat pekerja, atau mitra sosial di sektor tersebut. Penyedia pensiun melaksanakan pilihan tersebut; Itu tidak berhasil.
Invaren: memindahkan dana pensiun yang telah terakumulasi ke skema baru
Invaren berarti mengkonversi dana pensiun yang telah terakumulasi berdasarkan skema lama menjadi modal pensiun pribadi berdasarkan skema baru. Bagi dana pensiun, ini adalah jalur standar berdasarkan Undang-Undang, karena alternatifnya adalah menjalankan dua sistem secara berdampingan selama beberapa dekade dengan biaya yang sangat besar. Pemberi kerja dan mitra sosial meminta dana tersebut untuk melakukan invaren; dana tersebut kemudian menilai apakah dapat melakukannya dengan cara yang seimbang untuk setiap kelompok peserta dan pensiunan, dan mencatatnya dalam rencana implementasinya. Peserta tidak kehilangan suara. Asosiasi peserta, mantan peserta, dan pensiunan memiliki hak untuk didengar (hoorrecht): mereka dapat memberikan pandangan mereka tentang rencana transisi, dan pandangan tersebut harus dipertimbangkan dan tidak diabaikan. De Nederlandsche Bank mengawasi rencana implementasi dan dapat menunda transisi yang dianggap tidak seimbang. Seseorang yang merasa konversi tersebut merugikannya dapat menggunakan prosedur pengaduan internal dana tersebut dan, setelah itu, Geschilleninstantie Pensioenfondsen (Badan Sengketa Dana Pensiun), yang telah dibuka untuk peserta sejak 1 Januari 2024. Pengadilan perdata tetap tersedia. Untuk skema yang ditempatkan pada perusahaan asuransi, situasinya berbeda. Tidak ada konversi kolektif secara otomatis; titik awalnya adalah hak yang telah terakumulasi tetap berada di tempatnya kecuali peserta individu menyetujui transfer nilai. Pemberi kerja yang berasumsi bahwa portofolio asuransi mereka akan berpindah secara otomatis biasanya keliru.Apa yang terjadi dengan pensiun janda/duda?
Untuk kematian sebelum tanggal pensiun, pensiun janda/duda menjadi perlindungan berbasis risiko maksimal lima puluh persen dari gaji yang dapat dipensiunkan, tidak lagi bergantung pada jumlah tahun masa kerja karyawan. Ini merupakan peningkatan nyata bagi karyawan muda dengan masa kerja singkat, yang sebelumnya pasangannya hanya akan menerima sedikit sekali. Hal ini juga menghilangkan sumber kebingungan yang sudah lama ada, karena tingkat perlindungan tidak lagi bervariasi antar skema dengan cara yang tidak dapat dibandingkan oleh siapa pun. Perlindungan berbasis risiko memiliki sisi tajam: tidak memiliki nilai setelah berakhir. Perlindungan berhenti ketika pekerjaan berakhir, dan oleh karena itu Undang-Undang memberikan periode transisi setelahnya, perlindungan berkelanjutan selama mantan karyawan menerima tunjangan pengangguran, dan hak untuk mempertahankan perlindungan secara sukarela. Risiko praktisnya terletak pada orang-orang yang berganti pekerjaan, menjadi wiraswasta, atau mengambil jeda karier dan tidak membaca surat yang menjelaskan hal ini. Pensiun yatim piatu juga disederhanakan, dengan usia akhir tetap dua puluh lima tahun, sehingga argumen lama tentang apakah seorang anak masih bersekolah pun hilang.
Pembayaran sekaligus saat pensiun belum ada.
Saat ini tidak ada hak hukum untuk mengambil sebagian dari pensiun Belanda Anda sebagai pembayaran sekaligus saat pensiun. Opsi ini pada prinsipnya dibuat oleh Wet bedrag ineens, RVU en verlofsparen, tetapi bagian pembayaran sekaligus dari Undang-Undang tersebut belum pernah diberlakukan. Wet herziening bedrag ineens, yang mereformasinya, masih dalam pembahasan di Eerste Kamer, dan pemerintah telah menggeser tanggal mulai yang direncanakan ke 1 Januari 2029. Pemberlakuan dilakukan melalui koninklijk besluit (keputusan kerajaan), sehingga tanggal tersebut merupakan niat dan bukan kepastian. Hal ini penting bagi pemberi kerja dan penyedia layanan yang menyusun komunikasi karyawan saat ini. Memberitahu karyawan bahwa mereka akan dapat mengambil sepuluh persen secara tunai adalah tindakan yang terlalu dini, dan dokumentasi skema yang mengasumsikan hak tersebut sudah ada harus dikoreksi. Jika dan ketika opsi tersebut diberlakukan, seberapa menariknya akan sangat bergantung pada konsekuensi pajak penghasilan dan manfaat pada tahun pembayaran. Itu adalah pertanyaan untuk penasihat pajak, bukan untuk pengacara, dan kami mengatakannya dengan jelas kepada klien yang bertanya.Usia pensiun, pensiun dini, dan pensiun bertahap
Usia pensiun dini (AOW) ditetapkan oleh undang-undang dan berubah seiring dengan harapan hidup, dan hukum mengharuskan pengumumannya lima tahun sebelumnya, sehingga tidak ada seorang pun yang kurang dari lima tahun menjelang pensiun yang akan terkejut dengan perubahan tersebut. Pensiun kerja memiliki tanggal pensiun tersendiri, yang tidak harus bertepatan dengan tanggal AOW. Sebagian besar skema memungkinkan pensiun untuk dimajukan atau ditunda dengan penyesuaian aktuaria, dan banyak yang memungkinkan pensiun diambil sebagian sementara karyawan terus bekerja paruh waktu. Untuk pekerjaan yang membutuhkan tenaga fisik yang besar, perjanjian kolektif sering menggunakan regeling voor vervroegd uittreden (pengaturan pensiun dini), di mana pemberi kerja membayar tunjangan yang menjembatani periode hingga tanggal pensiun. Apakah pengaturan tersebut terjangkau tergantung pada pengecualian sementara dalam undang-undang pajak, dengan jumlah ambang batas dan tanggal berakhir yang ditetapkan oleh badan legislatif. Konfirmasikan posisi saat ini dengan penasihat pajak sebelum berkomitmen pada hal tersebut dalam perjanjian kolektif atau penyelesaian.Batas waktu, dokumen, dan apa yang harus dilakukan oleh pemberi kerja sekarang.
Tanggal pastinya adalah 1 Januari 2028. Setiap skema harus mematuhi aturan baru pada saat itu. Perpanjangan tanggal tersebut diberikan oleh Undang-Undang terpisah yang diadopsi oleh Eerste Kamer pada 2 Desember 2025, yang juga memindahkan penetapan tanggal transisi ke algemene maatregel van bestuur (keputusan dewan), sehingga jadwal dapat disesuaikan lagi tanpa prosedur legislatif penuh. Tiga dokumen mengiringi transisi tersebut. Transitieplan (rencana transisi) adalah tanggung jawab pemberi kerja dan menetapkan skema baru, alasan pemilihan skema tersebut, dampaknya pada setiap kelompok, dan kompensasinya. Implementatieplan (rencana implementasi) adalah tanggung jawab penyedia dan diserahkan kepada De Nederlandsche Bank. Komunikasi kepada karyawan adalah kewajiban hukum tersendiri, dan ini adalah bagian yang paling sering ditunda hingga terlambat untuk bermanfaat. Dua pengecekan dilakukan terlebih dahulu. Tentukan apakah perusahaan Anda termasuk dalam dana pensiun wajib di seluruh industri (verplichtgesteld bedrijfstakpensioenfonds), karena jika ya, jadwal dana tersebut yang berlaku dan kebebasan Anda untuk memilih terbatas. Kemudian tentukan siapa yang harus menyetujui. Skema pensiun adalah bagian dari perjanjian kerja: mengubahnya memerlukan persetujuan, dan jika skema tersebut tidak tercakup dalam perjanjian kolektif, dewan pekerja memiliki hak persetujuan berdasarkan pasal 27 Wet op de ondernemingsraden. Perubahan yang dipaksakan tanpa persetujuan tersebut tetap dapat digugat lama setelah tanggal transisi berlalu.
Di mana transisi tersebut salah?
Kesalahan yang paling umum adalah memperlakukan 1 Januari 2028 sebagai saat untuk memulai. Dana, perusahaan asuransi, dan aktuaris bekerja dalam antrian, dan pemberi kerja yang memulai di tahun terakhir akan mendapati slot yang bagus sudah terisi dan ruang negosiasi hilang. Yang kedua adalah memperlakukan peralihan tersebut sebagai latihan administratif untuk departemen penggajian daripada perubahan pada ketentuan kerja, di sinilah masalah persetujuan dan konsultasi dimulai. Setelah itu, polanya sudah familiar. Kompensasi untuk kelompok menengah dijanjikan secara umum tetapi tidak pernah dikuantifikasi. Perlindungan bagi ahli waris dibiarkan berakhir ketika seseorang berganti pekerjaan. Uang tunai dijanjikan tetapi tidak ada. Karyawan lintas negara sama sekali tidak termasuk dalam analisis, meskipun penugasan sementara atau pindah ke luar negeri dapat menentukan apakah skema Belanda berlanjut sama sekali. Masing-masing hal ini jauh lebih mudah dicegah daripada diperbaiki. Law & More Kami memberikan nasihat kepada pemberi kerja, dewan pekerja, dana pensiun, dan peserta individu mengenai peralihan ke sistem baru, mulai dari rencana transisi dan prosedur dewan pekerja hingga perselisihan tentang invaren dan tentang perlindungan ahli waris. Kami bekerja dalam bahasa Belanda dan Inggris dan menjelaskan posisi hukum tanpa bertele-tele. Lihat ringkasan kami tentang... hukum pensiun dan kami panduan hukum ketenagakerjaan, atau kontak Law & More untuk membahas rencana Anda.Pertanyaan yang sering diajukan
Apa tiga pilar sistem pensiun Belanda?
Hukum pensiun Belanda dibangun di atas tiga pilar: pensiun negara (AOW), pensiun kerja yang ditawarkan oleh pemberi kerja, dan pengaturan pensiun pribadi. Sistem ini bergerak dari pengaturan kolektif murni menuju rekening pensiun yang lebih individual, sambil tetap berbagi beberapa risiko bersama.
Bagaimana perubahan ketergantungan usia iuran pensiun berdasarkan aturan baru?
Di bawah sistem baru ini, persentase gaji yang sama dialokasikan untuk pensiun karyawan tanpa memandang usia, menggantikan pendekatan sebelumnya di mana pekerja yang lebih tua menerima tingkat kontribusi yang lebih tinggi. Tujuannya adalah untuk menghilangkan diskriminasi usia dalam akumulasi pensiun dan membuat sistem lebih jelas bagi semua orang.
Apakah usia pensiun untuk pensiun negara (AOW) masih terus meningkat?
Ya, usia pensiun negara terus meningkat seiring dengan harapan hidup, dan aturan pensiun baru mengubah bagaimana usia ini berinteraksi dengan skema pensiun kerja dan memperluas pilihan untuk memasuki masa pensiun secara bertahap.
Bagaimana reformasi pensiun memengaruhi karyawan yang pensiunnya bergantung pada hasil investasi?
Manfaat bagi karyawan semakin bergantung pada hasil investasi daripada jumlah tetap yang dijamin secara kolektif, yang dapat meningkatkan potensi keuntungan tetapi juga membawa lebih banyak ketidakpastian. Karyawan didorong untuk memahami pilihan risiko mereka sehingga mereka dapat membuat pilihan yang sesuai dengan situasi pribadi mereka.
Apa yang perlu dipertimbangkan oleh para pekerja lepas di Belanda berdasarkan peraturan pensiun yang baru?
Aturan baru ini mungkin membuka pintu bagi pekerja lepas untuk bergabung dengan skema pensiun kolektif, tetapi tetap penting untuk membangun tabungan pensiun yang cukup secara mandiri melalui produk pensiun atau rekening investasi yang tersedia, karena tidak ada kontribusi dari pemberi kerja yang dapat diandalkan.
Seterpercayaapakah Olymp Trade? Kesimpulan Law & More Yang dapat membantu Anda dalam hal ini dijelaskan di halaman kami. pengacara ketenagakerjaan .
